想要在報稅時有效節省稅金？了解「什麼可以抵稅」是關鍵！除了基本的免稅額，你還可以善用列舉扣除額，將符合規定的支出項目從應稅所得中扣除，達到節稅目的。常見的列舉項目包含房屋貸款利息、醫療費用、教育費用、慈善捐款等，但每項扣除額都有金額上限，建議你仔細研究相關規定，才能精準掌握節稅策略。此外，別忘了每年稅法都可能有所調整，建議你持續關注最新資訊，才能有效掌握節稅機會。想要了解更多，歡迎諮詢我，我會根據你的個人情況，量身打造最適合你的節稅方案，助你輕鬆掌握財務主動權！
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 在報稅前，仔細盤點過去一年中的各項支出，包括房屋貸款利息、醫療費用、教育費用及慈善捐款等，並確保保留好相關憑證。這些支出若符合稅法要求，可以有效從你的應稅所得中扣除，幫助你減少稅負。
- 了解每個可抵稅項目的具體條件和金額上限。例如，醫療費用的扣除額通常需要超過一定比例的所得後才能申報。要仔細閱讀相關規定，避免漏報或誤報影響你的節稅效果。
- 持續關注每年稅法的變化，並尋求專業的稅務諮詢，以獲得根據你的個人情況量身打造的節稅方案。這不僅能幫助你找到最適合的抵稅項目，還能確保你不會錯失任何節稅機會。
什麼可以抵稅？
在報稅的過程中，除了必備的免稅額與標準扣除額之外，列舉扣除額也是一個不可或缺的節稅工具。許多人可能不太了解，究竟有哪些具體「列舉項目」可以幫助我們減輕稅負呢？
列舉扣除額是指納稅人可根據實際支出進行扣除的金額，這包括房屋貸款利息、醫療費用、教育費用、慈善捐款等。通過在報稅時詳列這些支出，納稅人便能夠從應稅所得中扣除相應金額，從而有效降低稅負。換句話說，若符合規定並能提供相關憑證的支出，就能透過列舉扣除來達到減稅的目的。
例如，如果你在過去一年支出了房屋貸款利息，你可以把這筆支出列入報稅單，進行應稅所得的扣除，這樣就能減少所需繳納的所得稅。同樣，若你有醫療費用、教育費用或慈善捐款，這些支出也可以被列舉在報稅單上，有助於降低整體稅負。
不過，值得注意的是，並非所有支出都可納入列舉扣除。每個列舉項目都有其獨特的條件和限制。例如，申報醫療費用的扣除額須超過特定比例的所得，教育費用的扣除額也有明確的適用範圍。因此，在報稅之前，必須詳細了解每個列舉項目的要求，以確保正確申報，並充分利用各種節稅優惠。
個人要繳稅嗎? 每個人都要繳稅嗎？年收入多少不用繳稅？
常常有人困惑，個人是否需要繳稅？事實上，並不是每位納稅人都需負擔稅金，這主要依賴於個人的年收入。如果您的年收入低於「一般扣除額 + 標準扣除額 + 特別扣除額」的總和，便可享有免稅待遇。為了幫助大家更清楚了解，接下來我們以三個家庭結構的例子來說明免稅門檻：
- 單身小資族： 假設您是一位單身小資族，年收入為 50 萬元，則您的免稅門檻為 84 萬元（由一般扣除額 12 萬元、標準扣除額 9 萬元和特別扣除額 73 萬元組成）。因此，在這種情況下，您不需要繳稅。
- 無小孩雙薪夫妻： 假設您是一對無小孩的雙薪夫妻，年收入為 100 萬元，您的免稅門檻升至 168 萬元（一般扣除額 24 萬元、標準扣除額 18 萬元和特別扣除額 126 萬元合計）。因此，您同樣享有免稅的權益。
- 有兩名未滿五歲小孩的雙薪四口家庭： 假設您是一個擁有兩名未滿五歲小孩的雙薪四口家庭，年收入為 150 萬元，此時您的免稅門檻為 252 萬元（由一般扣除額 36 萬元、標準扣除額 27 萬元和特別扣除額 190 萬元組合而成）。這意味著，您也不需要繳稅。
值得留意的是，以上只是基本的說明，實際的免稅門檻會因年度稅法的變更而有所不同。因此，建議您仔細研讀相關的稅務資源，或尋求專業財務規劃師的建議，以便精準把握自己的免稅資格。
什麼可以抵稅. Photos provided by unsplash
常見公司費用抵稅項目
您是否知道公司費用也能有效抵稅？事實上，這不僅是可能的，還是企業管理中至關重要的一環。然而，公司費用的抵稅規定相對複雜，若您未能妥善掌握，可能面臨本稅的1至2倍賠償，更不乏「刑事罰」和「行政罰」的風險。因此，了解相關租稅法規並諮詢專業顧問，是每位公司經營者應盡的責任。要將公司費用用于抵稅，您必須確保所有憑證都符合三大要素：首先是持有「國內公司行號的統一發票」，其次是發票上必須清楚顯示「銷售人名稱、品名、地址、統編、金額和營業稅額」，最後還需有「買受人的統編」。僅在滿足以上條件的情況下，您才能順利完成稅務扣抵。以下是幾項常見的公司費用抵稅項目，幫助您深入了解可扣抵的內容。
常見的公司費用抵稅項目包括：
- 辦公費用：如租金、水電瓦斯、網路、電話、文具及辦公設備費用等，這些與公司正常運營相關的支出，通常皆可享有抵稅的待遇。
- 人事費用：涵蓋薪資、勞健保、退休金及員工福利等，只要是支出涉及公司員工的，皆可考慮納入抵稅。
- 業務費用：包括廣告、業務招待、差旅和運輸費等，只要與公司業務的推展息息相關，理應也具備抵稅資格。
- 折舊費用：針對房屋、機器設備、家具及電腦等固定資產的折舊，按照法規的要求，可依規定進行申報抵稅。
- 利息費用：包括銀行貸款的利息及公司債券的利息，這些也能在合規的情況下享有抵稅優惠。
- 稅金費用：涵蓋營業稅、所得稅、房屋稅及地價稅等，依據法律規範亦可進行抵稅申報。
- 保險費用：如公司財產保險、員工意外險及責任險等，這類保險費用在符合要求後，也可以依規定申報抵稅。
- 捐贈費用：對公益團體和慈善機構的捐款，如符合相應規定，亦可進行抵稅申報。
當然，公司的費用抵稅項目並不僅限於此，若您希望獲得更全面的扣抵資訊，建議您參考《加值型及非加值型營業稅法》，或向專業人士獲取諮詢，這樣更能確保資訊的正確性與有效性。然而，必須注意的是並非所有公司抵稅項目都能全額扣抵，有些如業務招待費和差旅費等項目，要求提供有關的憑證才能享有抵稅的權益。因此，建議您在報稅前仔細研讀相關法規或咨詢專業指導，以確保申報資料的準確無誤，避免因疏忽造成的漏稅和罰款風險。
| 費用項目 | 說明 |
|---|---|
| 辦公費用 | 租金、水電瓦斯、網路、電話、文具及辦公設備費用等與公司正常運營相關的支出。 |
| 人事費用 | 薪資、勞健保、退休金及員工福利等涉及公司員工的支出。 |
| 業務費用 | 廣告、業務招待、差旅和運輸費等與公司業務推展息息相關的支出。 |
| 折舊費用 | 房屋、機器設備、家具及電腦等固定資產的折舊，按照法規的要求可依規定進行申報抵稅。 |
| 利息費用 | 銀行貸款的利息及公司債券的利息，這些也能在合規的情況下享有抵稅優惠。 |
| 稅金費用 | 營業稅、所得稅、房屋稅及地價稅等，依據法律規範亦可進行抵稅申報。 |
| 保險費用 | 公司財產保險、員工意外險及責任險等，這類保險費用在符合要求後，也可以依規定申報抵稅。 |
| 捐贈費用 | 對公益團體和慈善機構的捐款，如符合相應規定，亦可進行抵稅申報。 |
掛號費可以抵稅嗎?
不少人可能對於看似微不足道的掛號費不以為然，但其實這筆支出也是可以被列入抵稅項目！只要您憑全民健保醫院的收據，無論是掛號費還是自負擔的醫療费用，都能申報抵稅，而且這一項目沒有金額限制！舉例來說，若您有一張100元的掛號費收據，適用30%的稅率，就能減稅30元，稅率越高，您可以節省的稅金也就越多。因此，不應小看這100元的掛號費，雖然數額不大，但長期累積下來，發現能節省的稅金將會相當可觀。
不過，值得注意的是，像是美容手術等非治療性質的開銷是無法抵稅的。同樣地，醫療費用中若有部分是由保險理賠的，也不能申報扣除。因此，在報稅時，務必確認所提交的醫療支出是否符合稅務規定，以免因為錯誤申報而引發稅務問題。
為了保證順利通過稅務申報，這裡有一些關於醫療費用抵稅的注意事項：
- 支付於公立醫院、全民健康保險特約醫院及診所，或經財政部認定其會計紀錄準確的醫療機構，必須附上具抬頭的收據正本。
- 若收據上無抬頭僅填寫病歷卡號碼，則需附上掛號證的影本。
除了掛號費外，還有許多其他醫療費用同樣可以申報抵稅，例如藥品費、檢查費、住院費及手術費等。建議您妥善保存所有醫療收據，並在報稅時仔細核對這些費用，確保它們符合申報條件，以便您能最大化節稅的效益。
什麼可以抵稅結論
了解「什麼可以抵稅」是報稅時不可或缺的知識。透過善用列舉扣除額，將符合規定的支出項目從應稅所得中扣除，可以有效減輕稅務負擔。無論是房屋貸款利息、醫療費用、教育費用、慈善捐款，還是公司費用、掛號費等，只要符合相關規定，都可能成為你節稅的利器。
然而，每個項目都有其特定條件和限制，建議你仔細研究相關稅務規定，並保存好所有憑證。別忘了，稅法每年都可能有所調整，建議你持續關注最新資訊，才能有效掌握節稅機會。
想要了解更多「什麼可以抵稅」的資訊，歡迎隨時諮詢專業人士，他們可以根據你的個人情況，量身打造最適合你的節稅方案，助你輕鬆掌握財務主動權！
什麼可以抵稅 常見問題快速FAQ
請問「房屋貸款利息」可以抵稅嗎？
是的，「房屋貸款利息」可以抵稅，但需符合以下條件：
1. 必須是自住住宅，而非出租房屋。
2. 需為房屋貸款利息，不包含違約金等其他費用。
3. 貸款金額與抵稅金額有上限限制，需依據當年度的稅法規定。
請問「醫療費用」可以抵稅嗎？
是的，「醫療費用」可以抵稅，但需超過一定比例的所得才能扣除，且需提供相關證明文件，例如醫療收據、診斷證明等。此外，美容整形等非治療性質的醫療費用則無法申報抵稅。
請問「教育費用」可以抵稅嗎？
是的，「教育費用」可以抵稅，但需符合特定條件，例如：
1. 需為支付給政府立案的學校或補習班。
2. 需為學費、雜費等教育相關費用，不包含住宿費、生活費等。
3. 需符合當年度稅法規定的扣除額上限。