企業社要繳稅嗎？這是一個許多創業初期的小型企業主都感到困惑的問題。事實上，企業社雖然屬於商號組織，但仍然需要繳納稅款，主要包括營業稅和營利事業所得稅。如果您的企業社有使用統一發票，則需要按照規定繳納營業稅，通常情況下每兩個月（單數月）需要申報繳納一次。如果您符合免用統一發票的條件，則由稽徵機關每三個月查定課徵發繳款書。至於營利事業所得稅，則會併入負責人個人所得稅申報，但如果您的企業社有盈餘，則需要在每年5月申報前一年度的綜合所得稅時，將企業所得併入個人所得稅申報繳納。
建議您諮詢專業會計師，了解相關稅務知識，並制定適合自身的稅務規劃方案，以便有效管理稅務負擔，讓您的創業之路更加順利。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 預先了解稅務義務：創業者應在成立企業社前，詳細了解營業稅和營利事業所得稅的繳納規定。確保您清楚稅款的申報周期，例如每兩個月的營業稅和每年5月的個人綜合所得稅申報，這樣可以避免因疏忽造成的罰款或延遲。
- 諮詢專業會計師：尋求專業的會計師協助他們了解自己的稅務狀況，並制定合適的稅務規劃方案。會計師能夠根據您的企業特點，提供量身訂做的建議，從而降低稅務負擔，達到最佳的報稅效果。
- 保持良好的記帳習慣：建立系統化的記帳流程，定期記錄營業收入和支出，以備日後報稅使用。這不僅能讓您輕鬆應對稅務申報，也有助於您隨時了解企業的財務狀況，做出更具信息的商業決策。
可以參考 加值型營業稅計算指南：掌握公式，高效納稅
企業社的稅務類型：營業稅與個人所得稅
在創業之路上，許多企業社主或許會疑惑，企業社需要面對的稅務負擔到底有多少。雖然企業社屬於商號組織，但其稅務規範與一般公司存在差異，主要可以分為兩大類：營業稅和個人所得稅。
1. **營業稅**：如果企業社有使用統一發票，那麼按規定就必須繳納營業稅。申報周期通常為每兩個月（單數月）一次，而若符合免用統一發票的條件，則稽徵機關會每三個月自行查定並發送繳款書來完成課徵。
2. **營利事業所得稅**：企業社所獲利潤則會被合併進負責人的個人所得稅申報中，使得企業社無需單獨報繳營利事業所得稅。這意味著，企業的收入將直接計入負責人的個人所得，並在每年5月前提交綜合所得稅申報時一併處理。
例如，假設一家企業社在上一年度的利潤達到100萬元，負責人需在5月的綜合所得稅申報中，將這100萬元併入個人所得，並根據適用的稅率繳納相應的稅款。
值得一提的是，雖然企業社不必單獨處理營利事業所得稅，但如果企業有盈餘，則仍需在每年5月的綜合所得稅申報中，整合企業所得與個人稅務進行繳納。此外，若企業社需要繳交營所稅，每年9月亦需進行預繳的暫繳申報。
總的來看，企業社的稅務申報雖然相對簡單，但保障自身的合規性卻尤為關鍵。建議創業者們諮詢專業的會計師，充分了解自己的稅務狀況，精心制定稅務規劃，以避免因疏忽而承擔不必要的稅務壓力，助力創業之路順利發展。
企業所得稅是什麼?
企業所得稅是針對我國內資企業及經營單位，對其生產經營所得及其他收入進行徵收的一種稅。簡而言之，這是企業在經營過程中獲得利潤後，所需繳納的稅款。企業所得稅的納稅人範圍相對較廣，涵蓋多樣的企業形式，包括：
- 內資企業：指在中國境內設立的企業，包括國有企業、集體企業、私營企業以及外商投資企業等。
- 經營單位：這類機構不具備法人資格，但依法設立，如個人獨資企業和合夥企業等。
企業所得稅的稅率根據企業的性質和規模可能會有所不同。通常情況下，標準稅率為25%。然而，針對一些特定的行業，如高新技術企業和小型微型企業，則可能會享有稅收優惠政策，其稅率將低於25%。
計算企業所得稅的方法具有一定的複雜性，需依企業的具體情況進行。一般而言，企業所得稅的計算公式如下：
應納稅所得額 = 收入總額 – 允許扣除項目
應納稅額 = 應納稅所得額 × 稅率
在這裡，允許扣除項目包括成本費用、稅金、利息支出、折舊等。企業在計算所得稅時，必須依據相關稅收法規及政策，準確分辨和計算應納稅所得額與應納稅額，以確保稅務合規並有效管理稅務負擔。
企業社要繳稅嗎. Photos provided by unsplash
創業要繳什麼稅?
在創業的初期，儘管資金有限，但掌握稅務知識對新企業主來說至關重要。許多人對創業過程中需要繳納的稅款感到困惑，擔心不小心踩中稅務陷阱。然而，只要了解基本的稅務規範與申報流程，您便能輕鬆應對，讓創業的旅程更加平穩。接下來，我們將介紹一些創業過程中常見的稅務種類，以及計算和申報的方法：
- 營業稅： 營業稅是針對企業銷售商品或提供服務所徵收的稅金，屬於銷售稅的一種。計算公式為銷售額乘以營業稅稅率，目前台灣的營業稅稅率為 5%。例如，如果一家公司銷售額總計 100 萬元，則需繳納的營業稅為 100 萬元 x 5% = 5 萬元。申報方式一般為每月或每季，具體條件依企業規模及營業範圍而異。
- 營利事業所得稅： 營利事業所得稅是針對企業的淨利潤徵收的稅款，屬於所得稅的一部分。計算方式是淨利潤（即收入扣除成本和支出）乘以營所稅稅率，台灣目前營所稅稅率為 17%。例如，若一家公司的年度淨利潤為 100 萬元，則需繳納的營利事業所得稅為 100 萬元 x 17% = 17 萬元。這項稅務一般每年申報一次，具體要求視企業的經營情況而定。
- 未分配盈餘稅： 未分配盈餘稅是針對企業在年度結束後未分配給股東的盈餘徵收的稅金。目前，我國的未分配盈餘稅稅率為 10%。例如，如果一家公司年度淨利潤為 100 萬元，實際只分配了 50 萬元，那麼未分配的盈餘為 50 萬元，所需繳納的未分配盈餘稅則為 50 萬元 x 10% = 5 萬元。這項稅務同樣是每年申報一次，具體要求視企業情況而異。
除了上述三大主要稅務，創業者在經營過程中還可能需要注意以下幾種稅款：
- 房屋稅： 若企業擁有自有房屋，則需按照規定繳納房屋稅。
- 地價稅： 若企業擁有自有土地，需負擔地價稅。
- 所得稅： 若企業雇用員工，需代扣並繳納員工的所得稅。
- 印花稅： 若企業簽訂合約，則需負擔印花稅。
以上僅列舉創業過程中常見的稅務，實際上，根據行業的不同及經營模式的多樣性，稅務需求可能會有所不同。因此，建議創業者在開始之前，諮詢專業會計師或稅務顧問，以獲取針對自己的行業的具體稅務建議，隨時保持掌握最新稅務規定，避免不必要的稅務風險，讓創業之路更加順利。
| 稅務項目 | 說明 | 計算方式 | 稅率 | 申報頻率 |
|---|---|---|---|---|
| 營業稅 | 針對企業銷售商品或提供服務所徵收的稅金 | 銷售額 x 營業稅稅率 | 5% | 每月或每季（依企業規模及營業範圍而異） |
| 營利事業所得稅 | 針對企業的淨利潤徵收的稅款 | 淨利潤 x 營所稅稅率 | 17% | 每年 |
| 未分配盈餘稅 | 針對企業在年度結束後未分配給股東的盈餘徵收的稅金 | 未分配盈餘 x 未分配盈餘稅稅率 | 10% | 每年 |
| 房屋稅 | 若企業擁有自有房屋，需按照規定繳納 | 依房屋稅法規定計算 | 依房屋稅法規定 | 依房屋稅法規定 |
| 地價稅 | 若企業擁有自有土地，需負擔地價稅 | 依地價稅法規定計算 | 依地價稅法規定 | 依地價稅法規定 |
| 所得稅 | 若企業雇用員工，需代扣並繳納員工的所得稅 | 依所得稅法規定計算 | 依所得稅法規定 | 依所得稅法規定 |
| 印花稅 | 若企業簽訂合約，則需負擔印花稅 | 依印花稅法規定計算 | 依印花稅法規定 | 依印花稅法規定 |
企業所得稅的納稅人
依據中華人民共和國企業所得稅法，在中國境內的企業及其他收入組織（統稱企業）均需按照相關法律要求繳納企業所得稅。無論您的企業是內資還是外資，只要在中國境內合法經營並獲取收入，均應履行納稅義務。
需要特別注意的是，個人獨資企業和合夥企業不受企業所得稅法的約束。這類型的企業在所得稅的繳納方式上，會遵循各自的組織形式和法律規定進行調整。
根據企業所得稅法，企業可分為居民企業與非居民企業。居民企業定義為依法律在中國境內成立，或依外國（地區）法律成立但其實際管理機構設在中國的企業。換句話說，只要企業的管理中心位於中國，不管它的成立地點在哪裡，都會被認定為居民企業。
相對而言，非居民企業是指依外國（地區）法律設立且管理機構不在中國境內，唯有在中國境內設立機構或場所，或其收入來源於中國的企業。這意味著非居民企業需在中國有相關收入或設置機構，才能被認定為需要在中國履行納稅義務。
總結來說，居民企業需就其來源於中國境內和境外的所有所得，全面繳納企業所得稅；而非居民企業則僅需對來源於中國境內的所得納稅。這顯示出居民企業面臨的納稅範圍更為廣泛，其稅務負擔也可能相對較重。
營業額多少要繳稅?
您是否曾經想知道，營業額需要達到多少才會觸發繳稅的義務呢？這其實受到您企業的類型和營業收入的影響。根據現行法規，若您的全年營業收入淨額加上非營業收入的總和超過 3,000 萬元，則必須先自行依據平時記錄的帳冊與憑證計算所得並繳納稅款，隨後國稅局將進行查核以確定是否需要調整增補稅額。此外，即便您的營業收入低於 3,000 萬元，您仍可採用查帳申報的方式來進行報稅。
在前面的段落中，我們已經探討了如何計算「課稅所得」。接下來，我們將介紹營利事業所得稅（營所稅）的稅率以及相關計算方法。根據 111 年度的規定，若課稅所得超過 12 萬元，則需按 20% 的稅率繳納營所稅。不過，政府也規定，公司的繳納稅額不得超過該公司課稅所得超過 12 萬元部分的一半。了解這些稅率後，您就可以自行計算應繳的稅額了。例如，假設某有限公司專注於農產品（花卉）批發市場的承銷，其年營業額為 200 萬元，並符合擴大書面審核申報的條件。
為了讓您更清楚這個稅務計算，我們以此例進一步說明：假設該有限公司的課稅所得為 50 萬元，根據 111 年度的稅率規定，其應繳納的營所稅為 50 萬元 x 20% = 10 萬元。然而，因為課稅所得中超過 12 萬元的部分為 38 萬元，根據相關規定，其應繳的稅額不得超過這 38 萬元的一半，計算得出為 19 萬元。因此，該有限公司實際上應繳納的營所稅為 19 萬元，而非最初計算的 10 萬元。
企業社要繳稅嗎結論
企業社要繳稅嗎？答案是肯定的。雖然企業社屬於商號組織，但仍然需要繳納營業稅和營利事業所得稅。雖然報稅流程看似複雜，但只要了解相關規定，並做好規劃，就能輕鬆應對。建議您諮詢專業會計師，了解自身情況並制定適合的稅務方案，才能有效管理稅務負擔，讓您的創業之路更加順利。
記住，稅務申報是創業過程中的重要環節，別輕忽它，才能讓您的企業穩定發展，朝著成功邁進！
企業社要繳稅嗎 常見問題快速FAQ
企業社的稅務申報，有什麼特別需要注意的地方嗎？
企業社的稅務申報雖然相對簡單，但仍然需要注意一些細節，例如：
1. 統一發票使用: 根據企業規模和營業項目，您需要決定是否使用統一發票。使用統一發票需依規定繳納營業稅，並定期申報。若符合免用統一發票的條件，則由稽徵機關查定課徵。
2. 所得稅申報: 企業社的營利所得需併入負責人個人所得稅申報。在每年5月申報綜合所得稅時，需將企業所得一併申報繳納。
3. 稅務規劃: 諮詢專業會計師，制定適合自身的稅務規劃方案，可以幫助您節省稅金，並有效管理稅務負擔。
4. 定期申報: 按照規定定期申報稅務，避免因疏忽而造成不必要的稅務負擔。
5. 帳務處理: 妥善保管原始憑證，並做好帳務記錄，以利於稅務申報。
企業社的盈餘需要繳納多少所得稅？
企業社的盈餘會併入負責人個人所得稅申報，需要根據當年度的所得稅法規定，以及負責人個人所得狀況，計算應繳納的稅款。
例如：如果企業社當年度的盈餘為50萬元，而負責人當年度的個人所得為100萬元，則需要將這50萬元併入個人所得，並根據個人所得稅率表計算應繳納的稅款。
建議您諮詢專業會計師，了解相關稅務規定，並制定適合自身情況的稅務規劃方案。
企業社的稅務申報一定要找會計師嗎？
雖然企業社的稅務申報相對簡單，但為了避免因疏忽而造成不必要的稅務負擔，建議您還是諮詢專業的會計師。會計師可以提供以下協助：
1. 了解相關稅務知識: 會計師熟悉相關稅務法規，可以幫助您了解企業社的稅務申報流程、相關稅務規定和節稅策略。
2. 制定稅務規劃: 會計師可以根據您的企業規模、營運模式和財務狀況，制定適合的稅務規劃方案，協助您有效管理稅務負擔，降低稅務風險。
3. 協助申報稅務: 會計師可以協助您準備稅務申報資料，並完成相關申報作業，確保您的稅務申報符合規定。
4. 解決稅務問題: 若您在稅務申報過程中遇到問題，會計師可以提供專業的建議和協助。