掌握「公司報稅時間」，是企業運作中不可或缺的一環。台灣的營利事業多數採用曆年制，也就是以每年1月1日至12月31日為一個會計年度。根據財政部規定，這些企業需要在每年5月1日至5月31日止，向申報時登記地之稽徵機關辦理結算申報。但有些企業可能使用特殊會計年度，例如7月制。採用7月制的企業會計年度為7月1日至次年6月30日，其申報期限需比照曆年制推算，也就是在11月1日至11月30日止辦理結算申報。建議您仔細確認自身公司的會計年度，並準確掌握申報期限，避免因逾期繳稅而產生罰款。此外，在報稅前務必準備好相關財務文件，確保申報資料的準確性，必要時尋求專業會計師的協助，確保您的報稅流程順暢無誤。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 確認會計年度：首先，檢查您的公司是否採用曆年制（每年1月1日至12月31日）或特殊會計年度（例如7月制），以確定您的報稅時間。這是避免逾期繳稅而產生罰款的第一步。
- 提前準備報稅文件：在報稅期限到來之前，請準備好所有必要的財務文件，包括收入證明和支出憑證。這樣可以確保申報資料的準確性，減少申報時的困擾。
- 尋求專業協助：如果對報稅流程或資料準備有任何疑問，建議及時諮詢專業會計師。他們能提供專業意見，幫助您順利完成報稅，避免因知識不足而造成的不必要麻煩。
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公司報稅時間：掌握時程，避免罰款
對於每位企業主而言，掌握公司報稅時間是至關重要的。不僅能有效避免罰款，還能確保企業財務運作的平穩。台灣的營利事業普遍採用曆年制，會計年度自每年1月1日至12月31日。根據財政部規定，這類企業必須在每年5月1日至5月31日之間準備結算申報書，並向登記地的稽徵機關進行申報。
此外，某些企業可能會採用特殊的會計年度，例如7月制，會計年度從7月1日開始至次年6月30日。針對這些企業，其報稅期限應相應調整，從11月1日至11月30日進行結算申報。因此，了解公司所使用的會計年度是掌握正確報稅時間的關鍵之所在。
如果您對公司所採用的會計年度存有疑問，建議及時諮詢專業會計師或查閱相關公司文件。準確把握報稅時間並在期限內完成申報，不僅是企業主的重要責任，亦是防範財務風險的有效策略。
什麼時候發出公司報稅表?
根據逾 18 年的稅務經驗，稅務局通常會在每年 4 月向業主發出無限合夥和有限公司的利得稅報稅表、物業稅報稅表，以及僱主必填的薪酬及退休金報稅表。而個別人士的報稅表（BIR60）則在每年 5 月發出。
需要注意的是，稅務局不會對無限獨資公司單獨寄發公司報稅表。由於獨資公司並不具備獨立法人地位，其報稅表將與個人報稅表（BIR60）合併，因此在每年 5 月的第一個工作日一併發出。
備註：根據獨資公司的運作原則，這類公司業主的稅務報告視為一體，因此無限獨資公司的報稅表與個人報稅表的發放時間相同，也是集中在每年 5 月的第一個工作日。
以下為各類公司報稅表的具體發出時間：
- 無限合夥、有限公司利得稅報稅表、物業稅報稅表及僱主薪酬和退休金報稅表：每年 4 月
- 個別人士報稅表 (BIR60)：每年 5 月
- 無限獨資公司：每年 5 月第一個工作日（與個人報稅表同步發出）
如果您需要提出稅務延遲申請，請務必在填報期限之前提出，否則稅局可能不會批准您在截止日期後的申請。及早規劃可以有效避免不必要的延誤和潛在的罰款。
公司報稅時間. Photos provided by unsplash
報稅要多久?
在報稅過程中，公司通常需於收到報表後的 1 個月內將完成的表格提交給稅務局。然而，對於首次報稅的公司，稅務局會提供額外的扶持，讓新公司擁有總共3個月的報稅期限，這包括了額外的2個月申報時間，特別重要的是，這類公司不可以再提出任何延期申請。每年4月的第一個工作日，稅務局會向全港公司集中發出利得稅報表。而所有公司需在發表後的1個月內遞交已填妥的稅表。儘管政府尚未對今年的提交安排做出具體公告，以下是2023/24年度的預計時間表，供各位公司參考。根據結算日期的不同，稅務局將稅表划分為三大類，每類的提交期限及延期期限也各具特色：
1. 結算日期為 3 月 31 日或之前：
- 報稅期限：2024 年 4 月 30 日
- 延期期限：2024 年 7 月 31 日
2. 結算日期為 4 月 1 日至 6 月 30 日：
- 報稅期限：2024 年 5 月 31 日
- 延期期限：2024 年 8 月 31 日
3. 結算日期為 7 月 1 日至 9 月 30 日：
- 報稅期限：2024 年 6 月 30 日
- 延期期限：2024 年 9 月 30 日
若您需要延期提交報稅表，請依照指示填寫相應申請表格，並務必在截止日期前，通過郵寄、傳真或親自遞交的方式，將表格送達稅務局，以免影響公司的合規狀態。
如何報稅？
公司報稅的方式主要有兩種：人工申報和網路申報。選擇人工申報的企業必須親自前往國稅局辦理，並準備好相關財務文件，以確保申報的準確性。而網路申報則提供了更為便捷的選擇，企業可透過財政部的報稅軟體線上操作，省去排隊等候的時間。
若選擇人工申報，您可以到家附近的國稅局辦理，並攜帶所有所需文件以加速流程。而網路申報的過程則更具靈活性，您需先下載財政部的報稅軟體，並使用自然人憑證、健保卡、查詢碼或金融憑證登入。登入後，您將能隨時查閱去年全年的所得資料，使報稅變得更加便利。
報稅軟體的一大優勢在於其自動計算應繳稅額的功能，這不僅省去了手動計算的繁瑣，亦提升了報稅準確性。近年來，報稅軟體的介面設計日益友好，即使對稅務知識了解不多的使用者也能輕鬆掌握。了解各專有名詞的定義，以及如何選擇最佳扣除額，是順利報稅的關鍵。
如果選擇網路報稅，您可以在報稅期間訪問「綜所稅結算申報專區」，進行試算查詢及申報綜合所得稅，讓整個過程更加流暢。
最後，特別提醒，綜合所得稅的報稅時間為每年的5月1日至5月31日。如不慎超過報稅期限，將需要加計利息，因此請務必重視這一重要時程，確保不因逾期而面臨罰款。
公司報稅時間結論
掌握公司報稅時間，是企業維持良好財務運作的關鍵。準確了解自身公司的會計年度，並依據相關規定，於期限內完成申報，不僅能避免罰款，也能有效降低企業營運風險。
報稅前，務必準備好相關財務文件，並仔細核對資料，以確保申報的準確性。必要時，可尋求專業會計師的協助，讓您的報稅流程順暢無誤，避免不必要的麻煩。
希望本文提供的資訊能幫助您輕鬆掌握公司報稅時間，並順利完成申報流程！
公司報稅時間 常見問題快速FAQ
請問公司報稅時間是什麼時候？
台灣的營利事業普遍採用曆年制，會計年度為每年1月1日至12月31日。根據財政部規定，這類企業必須在每年5月1日至5月31日之間準備結算申報書，並向登記地的稽徵機關進行申報。但有些企業可能採用特殊的會計年度，例如7月制，會計年度從7月1日開始至次年6月30日。針對這些企業，其報稅期限應相應調整，從11月1日至11月30日進行結算申報。
報稅需要準備哪些文件？
在公司報稅前，需要準備好相關的財務文件，例如：
收入證明：發票、收據等
支出憑證：發票、收據、帳單等
財務報表：損益表、資產負債表等
其他相關文件：例如租賃契約、員工薪資單等
稅務申報資料：例如營利事業所得稅申報書等
準備齊全的財務文件有助於確保申報資料的準確性，避免因資料不全而延誤報稅或產生罰款。
請問我可以延遲報稅嗎？
在一般情況下，公司需於收到報表後的 1 個月內將完成的表格提交給稅務局。然而，對於首次報稅的公司，稅務局會提供額外的扶持，讓新公司擁有總共3個月的報稅期限，這包括了額外的2個月申報時間，特別重要的是，這類公司不可以再提出任何延期申請。若您需要延期提交報稅表，請依照指示填寫相應申請表格，並務必在截止日期前，通過郵寄、傳真或親自遞交的方式，將表格送達稅務局，以免影響公司的合規狀態。