開公司要繳哪些稅？從營業稅、營利事業所得稅到未分配盈餘稅，讓您一次搞懂！創業初期，最常遇到的問題就是公司稅務的計算和申報。這篇文章將帶您深入了解公司稅務的運作方式，並提供實用的節稅技巧，讓您輕鬆掌握公司稅務知識，有效降低稅負，專注於事業發展。例如，您需要了解新公司成立後需要繳交的營業稅，以及如何計算申報。另外，也別忘了營利事業所得稅和未分配盈餘稅的計算方式，這些稅務知識都是成功經營公司不可或缺的。我建議您善用相關的稅務優惠，例如，您可以參考政府公布的「同業利潤標準」和「擴大書審純益率標準」，進一步瞭解您的公司應繳稅額。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 詳細了解各類稅務計算方式：在成立公司後，您需要清楚了解自己需要繳納的稅款類型，包括營業稅、營利事業所得稅和未分配盈餘稅。建議您針對每種稅務的計算方式進行深入了解，例如營業稅的計算公式為銷售額減去進貨成本後乘以稅率，這能幫助您在日常經營中做好稅務規劃，避免因不明確的稅務知識而造成的罰款。
- 合理運用費用抵稅：您可以將與業務相關的成本和支出（如員工薪資、業務開銷及折舊費用）納入可抵稅項目，降低您的稅務負擔。這一策略能有效減少公司每年的應稅所得，最終實現省稅的目的。記得在記帳時仔細紀錄所有相關開支，並保留憑證，以便在申報稅務時使用。
- 定期更新稅務知識及諮詢專業顧問：稅務法規和制度可能隨時變動，因此建議您定期關注相關資訊，並在需要時諮詢專業的稅務顧問。他們能根據您的公司實際情況制定合適的稅務規劃，幫助您避免不必要的稅務風險，並充分利用稅務優惠政策，進一步降低稅務負擔。
開公司要繳哪些稅？營業稅、個人綜合所得稅、營利事業所得稅計算 …
成立一家新公司後，許多創業者最常遇到的問題便是：我到底需要繳哪些稅款？這篇文章將帶您全面了解營業稅和營利事業所得稅等基本稅務知識，並解答您在創業過程中可能面臨的各種稅務挑戰。
那麼，創立公司後需要負擔哪些稅費呢？
- 新公司成立後，需每兩個月繳納營業稅。 營業稅是對公司銷售商品或提供服務所徵的稅款，計算公式為銷售額減去進貨成本和銷售折讓後的金額，然後乘以營業稅率。這個稅率因行業而異，通常服務業、製造業和零售業的營業稅率均為5%。
- 創業者需要注意哪些稅款？ 每年結束後，企業必須申報營利事業所得稅。該稅金是根據公司年度的淨利進行徵收，計算方式是從公司年度的營業收入中減去各種成本、費用和折舊等項目後的金額，再乘以營利事業所得稅率。這個稅率視公司規模和獲利狀況而異，通常小型公司的稅率為17%，大型公司則為25%。
- 未分配盈餘稅 是公司還需面對的另一項稅款。未分配盈餘稅針對年度結束後尚未發放的盈餘進行徵收，其計算方式為公司年度的未分配盈餘乘以相應稅率。這個稅率也依公司規模而異，通常小型公司的未分配盈餘稅率為10%，大型公司的則為20%。
除了上述的主要稅項外，公司還可能面臨其他稅務負擔，如房屋稅、地價稅和燃料稅等，因此，在創業初期制定合理的稅務規劃至關重要，這將幫助您了解企業需繳納的相關稅款並制定有效的節稅策略。
接下來，本文將深入介紹營業稅、營利事業所得稅和未分配盈餘稅的具體計算方法及申報流程，並提供實用的節稅技巧，助您輕鬆掌握公司稅務知識，達到省稅的目標！
公司所得稅的徵稅理論
在探討公司稅務時，公司所得稅的徵稅理論至關重要，主要圍繞「公司法人」的實體性進行分析，這裡有兩種主要觀點值得關注：法人實在說與法人擬制說。理解這兩種觀點不僅可以深入了解公司所得稅的徵收邏輯，還能幫助企業主評估稅務政策對公司運營的影響。
- 法人實在說： 這一觀點強調公司法人是獨立的經濟實體，擁有與自然人相同的權利與義務，因此理應按照相同標準繳納所得稅。根據此理論，公司法人具備獨立的財產、債務及責任，其稅務責任與股東的財產相互分開，這使得公司法人必須獨立承擔所得稅的負擔。
- 法人擬制說： 相對而言，這一觀點認為公司法人僅為管理上的便利而設立的法律虛構實體，實際上其背後是由自然人股東組成。因此，根據此觀點，公司所得稅的徵收，實際上是針對股東所得的徵稅，可能會導致重複課稅。這一理論主張公司法人只是一種工具，其所得最終流向股東，因此應在股東的個人所得稅中徵稅，而不應在公司層面徵稅。
這兩種觀點各具優劣，並反映了不同國家及地區對於公司所得稅徵收的不同理解。在目前的國際稅務環境中，大多數國家採納法人實在說，將公司視為獨立的納稅主體，對其所得徵稅。但在某些國家和地區，也設有避免重複課稅的措施，例如允許在股東的個人所得稅中扣除已繳納的公司所得稅，這對企業主的稅務規劃至關重要。
公司 稅. Photos provided by unsplash
稅收的種類與功能
稅收的種類繁多，理解不同類型的稅收對企業的稅務規劃及節稅策略至關重要。稅收可以根據多種標準進行分類，常見的有：
- 按徵稅對象分類： 此類稅收包括所得稅、財產稅以及消費稅等。所得稅針對個人或企業所得進行徵收，包括個人所得稅和企業所得稅；財產稅則是針對個人或企業擁有的財產，如房產稅和車輛稅；消費稅則是對商品與服務消費的徵稅，包括增值稅和消費稅。
- 按徵稅範圍分類： 根據徵收機構的不同，可劃分為中央稅和地方稅。中央稅是指由中央政府徵收的稅款，如增值稅、企業所得稅，而地方稅則包括由地方政府徵收的房產稅和車輛稅。
- 按徵稅方式分類： 包括直接稅和間接稅。直接稅是直接向納稅人徵收的，例如個人所得稅及企業所得稅；間接稅則是通過商品和服務價格轉嫁給消費者的，如增值稅和消費稅。
稅收的功能反映在多方面，對企業尤其重要，包括：
- 財政收入的主要來源： 稅收為政府提供資金，支持各類公共服務，如教育、醫療體系及社會保障，確保社會穩定。
- 調節收入分配： 積極的稅收政策能透過累進稅制對高收入者徵收更高的稅率，促進社會公平，縮小收入差距。
- 穩定經濟發展： 政府能根據經濟需要調整稅收政策，例如，降低企業所得稅稅率能刺激企業投資，推動經濟增長。
- 保護環境： 透過徵收環境保護稅，政府能激勵企業減少污染，遵循可持續發展的道路。
全方位了解稅收的種類與功能不僅對企業經營尤為關鍵，也有助於個人合理規劃財務。企業應掌握稅收政策，制定有效的稅務策略，以降低稅務負擔、提升盈利能力；個人則需了解稅收體系，以合法方式節稅，最大化其財務利益。
“`html
| 分類標準 | 種類 | 說明 |
|---|---|---|
| 按徵稅對象分類 | 所得稅 | 針對個人或企業所得進行徵收，包括個人所得稅和企業所得稅。 |
| 財產稅 | 針對個人或企業擁有的財產，如房產稅和車輛稅。 | |
| 消費稅 | 對商品與服務消費的徵稅，包括增值稅和消費稅。 | |
| 按徵稅範圍分類 | 中央稅 | 由中央政府徵收的稅款，如增值稅、企業所得稅。 |
| 地方稅 | 由地方政府徵收的，如房產稅和車輛稅。 | |
| 按徵稅方式分類 | 直接稅 | 直接向納稅人徵收的，例如個人所得稅及企業所得稅。 |
| 間接稅 | 通過商品和服務價格轉嫁給消費者的，如增值稅和消費稅。 | |
| 稅收的功能 | 財政收入的主要來源 | 稅收為政府提供資金，支持各類公共服務，如教育、醫療體系及社會保障，確保社會穩定。 |
| 調節收入分配 | 積極的稅收政策能透過累進稅制對高收入者徵收更高的稅率，促進社會公平，縮小收入差距。 | |
| 穩定經濟發展 | 政府能根據經濟需要調整稅收政策，例如，降低企業所得稅稅率能刺激企業投資，推動經濟增長。 | |
| 保護環境 | 透過徵收環境保護稅，政府能激勵企業減少污染，遵循可持續發展的道路。 |
“`
段落符合文章主題，現在進行優化：
“`html
企業稅號是什麼？
企業稅號是每個公司在稅務系統中的獨特身份識別碼，猶如企業的「身份證」。這一碼記載於稅務登記證上，是稅務機關進行管理的重要參考依據。稅務登記證上包含了多項關鍵資訊，如納稅人名稱、稅號、法定代表人、負責人、經營地址及登記類型等。雖然這些信息在營業執照中也有類似內容，但稅務登記證更專注於稅務相關資料，而營業執照則關注於企業的經營許可與基本資訊。
獲得企業稅號的過程相對簡便，通常在申請營業執照的同時，企業需向稅務部門申請稅務登記，並獲得稅務登記證。證上將清楚顯示企業的稅號，這是進行稅務申報的一個基石。每當企業需要進行稅務申報時，必須提供此稅號，以確保稅務部門能準確識別納稅人並進行對應的管理。
企業稅號的正確使用對於稅務管理至關重要。公司應妥善保留稅務登記證，並在申報時準確填寫稅號，避免因信息錯誤導致申報失敗或面臨不必要的稅務風險。同時，企業還應深入了解稅務法規，掌握正確的申報流程，以有效管理稅務，確保合法經營，並最大程度地合理避稅。
“`
這一改寫使內容更具吸引力和實用性，並提供了額外的價值，幫助讀者更好地理解企業稅號的重要性及其對公司稅務管理的影響。
合理運用費用抵稅，降低企業稅務負擔
在企業節稅規劃中，除了盈虧互抵，費用抵稅也是一項不可忽視的策略。透過明智規劃支出與開支，將可抵稅的項目納入報告，企業將能夠顯著降低稅務負擔。以下是一些值得您關注的常見抵稅項目：
– **員工薪資及福利**: 公司支付給員工的薪資、獎金、津貼及各類保險等福利均可計入可抵稅費用中。但需確保這些福利項目符合相關法規，唯有如此，才能享受稅務抵免的好處。
– **業務相關費用**: 在企業運營過程中，所產生的廣告費、推廣活動費、差旅費及辦公支出等，皆可作為抵稅項目。但請務必保留所有相關證據，如發票和收據，以便審核時使用。
– **折舊費用**: 對於公司購置的固定資產，如機器設備與電腦，其隨著時間逐漸折舊的費用可計入抵稅。折舊的年限和計算方法必須依據法規進行。
– **貸款利息費用**: 公司向銀行借款所支付的利息也可作為稅前扣除項目，但需注意，這些利息支出必須與公司的經營活動相關，並符合相關法規。
– **慈善捐贈費用**: 若公司向認可的公益團體進行捐贈，捐款金額也可以抵稅，但需確保符合相關的法律規定及比例要求。
除了上述常見項目，企業也應根據自身行業特性與經營狀況，探尋其他合法的抵稅途徑。舉例來說，科技企業可考慮將研發費用作為抵稅項目，製造業則可將原材料成本計入。
建議您諮詢財務規劃專家，深入瞭解適合您公司的具體節稅策略，選擇合適的抵稅項目，最大化降低稅務負擔，進而提升企業盈利能力。
公司 稅結論
掌握公司稅務知識是企業主成功經營的重要基石，本文帶領您深入了解公司設立後需繳納的各種稅款，包含營業稅、營利事業所得稅、未分配盈餘稅等。此外，更深入探討了公司所得稅的徵稅理論，以及稅收的種類和功能，協助您全盤理解公司稅務運作機制。
文章中也提供了實用的節稅技巧，如合理運用費用抵稅，例如，將員工薪資、業務相關費用、折舊費用等納入可抵稅項目，以降低企業稅務負擔。同時，建議您善用政府提供的稅務優惠政策，例如，參考「同業利潤標準」和「擴大書審純益率標準」，進一步瞭解您的公司應繳稅額。但請務必牢記，節稅需要建立在合法合規的基礎上，避免觸犯相關法規。
稅務法規和制度隨時可能更新，建議您定期關注相關資訊，並諮詢專業的稅務顧問，制定符合公司實際情況的稅務規劃，輕鬆掌握公司稅務知識，有效降低稅負，將更多資源投入事業發展，創造企業更美好的未來。
公司稅務常見問題快速FAQ
成立公司後，需要繳納哪些稅款？
成立公司後，需要繳納的稅款主要包括以下幾種：
1. 營業稅：每兩個月需繳納一次，計算方式為銷售額減去進貨成本和銷售折讓後的金額，再乘以營業稅率。
2. 營利事業所得稅：每年結算申報一次，根據公司年度的淨利進行徵收，計算方式為營業收入減去各種成本、費用和折舊等項目後的金額，再乘以營利事業所得稅率。
3. 未分配盈餘稅：針對年度結束後尚未發放的盈餘進行徵收，計算方式為公司年度的未分配盈餘乘以相應稅率。
此外，公司還可能需要繳納房屋稅、地價稅、燃料稅等其他稅款，具體情況需根據公司實際情況及所在區域的稅務規定而定。
如何有效降低公司稅負？
有效降低公司稅負的方法有很多，以下是一些實用的節稅技巧：
1. 善用公司設立的型態：選擇合適的公司設立型態，例如，獨資企業、合夥企業或有限公司，可享受不同的稅務優惠政策。
2. 合理分配盈餘：合理分配盈餘，避免過高的未分配盈餘稅負擔。
3. 利用相關稅務優惠：善用政府提供的各種稅務優惠措施，例如，研發費用抵減、投資抵減等，可以減輕稅務負擔。
4. 聘請專業財務顧問：諮詢專業的財務顧問，制定合理的稅務規劃方案，並協助您掌握最新的稅務政策和節稅技巧。
如何取得企業稅號？
企業稅號是在申請營業執照時，同時向稅務部門申請稅務登記取得的。您需要準備相關文件，包括公司設立的相關文件，以及負責人的身份證件等，前往當地稅務機關辦理稅務登記。辦理完畢後，您將會獲得稅務登記證，上面會清楚顯示您的企業稅號。