將勞保投保於公司，對於許多創業家來說，勞健保公司負擔往往是最令人困惑的議題之一。根據勞保條例，保費分為被保險人自付20%、雇主負擔70% 和政府負擔10%，換句話說，若選擇將勞保投保於公司，負責人需要負擔的保費為90%。雖然這看似比投保在工會多，但其中70%的雇主負擔部分，是可以認列為公司費用的，這能有效降低稅負，對於企業發展來說至關重要。建議您仔細評估自身財務狀況，並諮詢專業的財務顧問，為您量身打造最適切的勞健保投保方案，並協助您處理相關稅務申報事宜，以確保權益。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 全面評估財務狀況：在選擇將勞保投保於公司之前，深入分析公司的財務狀況是非常重要的。考量您的資金運用、現金流及未來發展計畫，選擇最適合的投保方案。若公司規模較小或財務狀態不穩，選擇工會投保可能更為明智。
- 善用雇主負擔的稅務優惠：倘若選擇將勞保投保於公司，務必記住70%的雇主負擔部分可作為公司費用進行認列，這可大幅度降低稅負。建議您定期檢查相關稅務規定，確保申報正確並享受所有可用的稅務優惠。
- 尋求專業諮詢：在勞健保的投保規劃過程中，建議您定期諮詢財務顧問或會計師。他們能根據您公司特定的情況提供量身打造的建議，同時協助您處理相關的稅務申報事宜，確保您的權益不受損害。
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成立投保單位後，如何聰明規劃勞保？
創業初期，面對繁雜的營運事務，勞健保的投保方式往往成為許多企業主的困擾。有些人會關心，若將勞保投保於公司，負責人究竟需承擔多少保費？根據勞保條例第15條，我們了解到，勞保費用的分配為被保險人自付20%，雇主則負擔70%，而政府負責10%。因此，當選擇將勞保投保在公司時，負責人實際需要承擔的保費總額為90%。儘管與工會投保選擇相比似乎負擔更重，但其中70%的雇主負擔部分實際上是可以作為公司費用來認列的！
這一點值得注意，表面看似負擔較高，實則這70%的雇主負擔可有效降低公司的稅負，特別是在創業初期的資金緊張情況下，這為企業節省了可觀的開支，使得更多資源能夠用於公司的日常運營和未來發展。
不過，選擇將勞保投保在公司，還需綜合考量多個因素，例如公司的規模、財務狀況及負責人的個人需求等。若公司規模較小且財務狀況不穩定，將勞保投保於工會或許是一個降低當前負擔的明智之選。
同時，了解相關的稅務規定也顯得尤為重要，以確保您能正確申報並享有應有的優惠政策。我建議您諮詢專業的財務顧問或會計師，為您量身定制最適合的勞健保投保方案，並協助您妥善處理相關的稅務申報事宜。
公司自願幫負責人負擔健保費可以嗎?
許多企業主可能會問，是否可以讓公司自願幫負責人負擔健保費。答案是肯定的，但這項措施不是公司法定的負擔，因此在報稅時需自行扣除這筆費用。這裡的操作細節繁雜，而且會影響公司整體的稅負，因此，我們強烈建議尋求會計師的專業意見。以下是一些必須特別留意的要點：
- 申報方式：如果公司選擇為負責人負擔健保費，這筆費用必須在報稅時列入「員工福利費用」。您需要填寫相關的申報表格，例如營利事業所得稅申報書中的「員工福利費用」欄位，以確保正確的報稅流程。
- 稅務影響：當您將健保費列入公司支出時，這會直接影響公司的稅負。公司需繳納的稅金是基於淨利潤計算，若健保費用列入支出，則會降低淨利潤，進而減少應繳稅金。
- 會計處理：在會計上，公司自願幫負責人負擔的健保費必須正確列入「員工福利費用」項目，並在報稅時提供相關的憑證，以確保資料的完整性與合法性。
- 勞健保局的規定：雖然勞健保局對於公司自願負擔負責人的健保費並無明文禁止，但公司在申報時仍需準備必要的證明文件，例如負責人的身份證副本及健保卡影本，以便於核查。
總的來說，企業可以選擇自願為負責人負擔健保費，但在執行之前，務必仔細考慮相關的稅務申報與會計處理。諮詢專業會計師的建議，能確保公司在財務上的合規性與穩定性。
勞健保公司負擔. Photos provided by unsplash
勞保個人負擔與雇主負擔的計算解析
掌握勞保個人負擔的計算方式，不僅有助於員工保護自己的權益，亦是企業精準管理成本的關鍵步驟。根據規定，勞保個人負擔的計算公式基於投保金額的0.2%，這意味著員工每月需繳納其投保金額的2%。例如，如果某員工的投保金額為30,000元，則他每月需繳納的勞保個人負擔可計算為30,000 * 0.02 = 600元。
相比之下，雇主的勞保負擔計算相對複雜，公式為投保金額的0.7%。也就是說，雇主每月需針對員工的投保金額支付7%。假設同樣的投保金額為30,000元，雇主的每月負擔會是30,000 * 0.07 = 2,100元。
需要注意的是，無論是勞保個人負擔還是雇主負擔，其比例是固定不變的，但具體的投保金額卻會隨著員工的薪資而有所調整。薪資越高，勞保的負擔也隨之增加。因此，企業在進行人員招聘和薪酬設置時，應充分了解勞保的相關規定，合理規劃員工薪資，從而達到降低企業成本並保障員工權益的最佳平衡。
另外，企業在做出勞保相關決策時，還需考慮到潛在的勞保費率變動。政府可能會根據經濟狀況及社會需求調整勞保費率，因此企業應定期檢視勞保費率的變化情況，並進行相應的預算規劃，以應對未來可能的費率調整。
深入了解勞保個人負擔與雇主負擔的計算方式，是企業與員工共同維護勞保制度穩定運作的基礎。透過這種了解，企業能夠有效管理其勞保成本，而員工亦能夠更好地捍衛自身的權益，攜手打造更為理想的職場環境。
| 項目 | 計算公式 | 範例（投保金額：30,000元） | 備註 |
|---|---|---|---|
| 勞保個人負擔 | 投保金額 0.2% | 30,000 0.02 = 600元 | 比例固定，投保金額會隨薪資調整 |
| 勞保雇主負擔 | 投保金額 0.7% | 30,000 0.07 = 2,100元 | 比例固定，投保金額會隨薪資調整 |
負責人勞保投保的3種情況
對於許多創業初期的負責人來說，關於勞保的投保需求常常令他們感到困惑。根據勞工保險條例第6條規定，負責人屬於自願投保對象，這意味著他們可以自行決定是否參加勞保。然而，這個選擇會根據公司員工數的不同而有所變化，主要可劃分為以下三種情況：
- 未僱用員工的事業負責人（一人公司）： 根據勞保局的相關規定，未僱用任何員工的事業負責人無法以公司名義單獨成立投保單位。因此，一人公司的負責人須透過其他受僱公司或職業工會進行保險。這意味著，他們可以在其他公司兼職或加入職業工會，透過這些途徑進行勞保投保。
- 僱用員工數在5人以下的公司： 根據勞工保險條例第6條的規定，負責人有權選擇是否參加勞保。但即便選擇不參加，負責人仍需為受僱員工申報參加就業保險並提繳勞工退休金。此外，自2022年5月1日起施行的《勞工職業災害保險及保護法》規定，即便是5人以下的公司，負責人也必須為勞工申報勞工職業災害保險。因此，負責人在不參加勞保的同時，仍需承擔員工的勞健保、就業保險、勞退以及職業災害保險的相關費用。
- 僱用員工數在5人以上的公司： 根據勞工保險條例第6條規定，負責人必須參加勞保。對於5人及以上的公司，負責人需以公司名義進行勞保投保，並按時繳納相應的勞保費。同時，負責人還需為受僱員工申報參加就業保險、提繳勞工退休金及勞工職業災害保險。
綜上所述，負責人是否參加勞保及其投保方式，主要取決於公司員工的數量。負責人務必清晰了解相關法規，並根據自身情況選擇最合適的投保方式，以確保能為員工提供周全的保障。
勞健保公司負擔結論
無論您選擇將勞保投保在公司或是工會，都需仔細考量自身財務狀況和公司規模，並與專業的財務顧問或會計師諮詢，為您量身打造最適合的勞健保投保方案。透過諮詢專家，您可以更深入理解「勞健保公司負擔」的細節，掌握相關稅務規定，並有效利用70%的雇主負擔部分，降低公司稅負，為企業發展打下堅實的基礎。最終目標是透過完善的勞健保規劃，為員工提供周全的保障，同時也為公司營運創造更佳的財務效益，邁向穩定發展的未來。
勞健保公司負擔 常見問題快速FAQ
公司負擔的勞保費可以抵稅嗎？
是的，公司負擔的勞保費可以認列為公司的費用，用來抵減公司的稅負。在報稅時，公司可以將雇主負擔的勞保費列入「員工福利費用」項目，並提供相關的勞保繳費證明，以減輕公司稅負。
如果公司規模很小，負責人可以選擇不投保勞保嗎？
根據勞工保險條例，雇用員工數在5人以下的公司，負責人可以選擇是否參加勞保。但即使負責人選擇不參加勞保，也必須為受僱員工申報參加就業保險，並提繳勞工退休金。自2022年5月1日起，5人以下的公司也必須為勞工申報勞工職業災害保險。因此，即使負責人選擇不參加勞保，仍需要承擔員工的勞健保、就業保險、勞退以及職業災害保險的相關費用。
若公司自願替負責人負擔健保費，會影響公司稅負嗎？
是的，公司自願替負責人負擔的健保費會影響公司稅負。因為這筆費用會被列入公司的支出，進而降低公司利潤，導致應繳納的稅款減少。因此，公司在決定是否自願替負責人負擔健保費時，需要仔細評估其對公司整體稅負的影響，並諮詢專業會計師的建議，以確保財務的合規性和穩定性。