「所得稅12趴」聽起來很可怕，但其實只要掌握正確的節稅技巧，就能輕鬆省下不少稅金！ 今年稅法大幅調整，像是薪資所得扣除額提高到 21.8 萬元，身心障礙者扣除額也提升至 21.8 萬元，對於上班族和自由工作者來說都是好消息。此外，幼兒學前扣除額適用年齡延長到 6 歲，第一個子女的扣除額更提高到 15 萬元，讓有小孩的家庭更能享受到稅務優惠。另外，房租支出扣除額也從列舉扣除額改為特別扣除額，並且從 12 萬元提高至 18 萬元，對於租屋族來說也是一大福音。
我建議您仔細核對這些新的稅務政策，善用各種扣除額，例如善用薪資所得扣除額、身心障礙扣除額、幼兒學前扣除額等，才能有效降低「所得稅12趴」的負擔。您可以透過專業財務規劃顧問的協助，根據您的個人情況，制定最佳的節稅策略，確保您的財務安全，為您的財務目標打下堅實基礎。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 仔細核對並利用新提升的扣除額：將薪資所得扣除額、身心障礙扣除額、幼兒學前扣除額和房租支出扣除額納入您的稅務報告中，特別是薪資所得扣除額將由20.7萬元提升至21.8萬元，這對於減輕「所得稅12趴」的負擔至關重要。確保您準確計算這些扣除，讓少繳稅金成為可能。
- 若您有小孩，請注意幼兒學前扣除額的適用年齡已延長至6歲，且第一名子女的扣除額也從12萬元提高到15萬元。這意味著如果您有小孩，報稅時務必確認這個家庭基本扣除項目，以確保您不會錯過節稅的機會。
- 租屋族務必留意房租支出扣除額的變化：該項目從之前的列舉扣除額變為特別扣除額，並從12萬元上調至18萬元。這對於租屋族來說是一大福音，報稅時應該充分利用這項政策，讓您的稅務負擔大幅減輕，享有更高的稅務回饋。
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薪資所得扣除額大升級！
每年報稅季來臨時，上班族和自由工作者們常常面對那令人心生畏懼的「所得稅12趴」，心中難免產生焦慮：「我該如何報稅才能有效省下稅金？」別擔心，隨著今年稅務法規的重大調整，您將迎來更多絕佳的節稅機會！最引人注目的改變就是薪資所得扣除額的提升，從原本的20.7萬元增加至21.8萬元，這意味著您在申報所得稅時可以獲得更多的扣除，進一步減少應繳的稅款。
不僅如此，其他可扣除的項目同樣傳來喜訊！身心障礙者的扣除額從20萬元提升至21.8萬元，大大減輕了他們的稅務負擔。而針對有小孩的家庭，幼兒學前扣除額的適用年齡也延長至6歲，第一個子女的扣除額更是提升至15萬元，讓在教育上投入的您能享受到更多稅務上的優惠。
此外，房租支出扣除額的轉變也讓人振奮！以往屬於列舉扣除額的房租支出，現改為特別扣除額，並且從12萬元上調至18萬元，讓租屋族能獲得更實質的稅務減免。這些新的稅務政策無疑為上班族和自由工作者帶來了一份豐厚的節稅禮遇，讓您能更聰明地運用每一分財富，享受無負擔的財務生活。
善用列舉扣除額，節稅效果加倍！
除了標準扣除額，你還可以充分利用「列舉扣除額」來進一步減輕稅負，這是一個能讓你省下更多稅金的關鍵策略！列舉扣除額涵蓋多種項目，只要滿足相應條件，就能將相關支出從所得中扣除，有效降低應繳稅額。以下是幾個常見的列舉扣除額項目，幫助你掌握如何運用這些扣除額來節稅：
- 捐贈：若你熱心公益，對公益團體的捐款可以享有扣除額。捐款金額最高可達綜合所得總額的20%，而根據捐贈對象的不同，扣除比例也會有所變化。例如：捐贈給政府機關或公立學校，最高可扣除10%；相對於民間公益團體，可達20%。
- 人身保險費：繳納的人身保險費用可享有扣除額，但必須注意僅適用於「人身保險費」，而不包含「儲蓄險」或「投資型保險」。扣除金額的上限為綜合所得總額的2%，但最高不得超過24,000元。
- 醫藥與生育費：醫療支出也可以作為扣除額，包括自費醫療費用、健保自付額、藥費及住院費用等。生育相關費用，如生產和產檢費用，也能扣除。不過，需注意的是，扣除金額必須超過2萬元，並且上限為綜合所得總額的10%。
- 災害損失：如因天災或意外導致財產損失的納稅人，可根據法律申請災害損失扣除。扣除的上限為綜合所得總額的10%，但必須提供相關的證明文件。
- 自用住宅購屋借款利息：擁有自用住宅貸款的納稅人，可以享受購屋借款利息的扣除額。其扣除金額上限為綜合所得總額的30%，不過不得超過100萬元。
- 房屋租金支出：對於租屋族來說，租金支出同樣可以享有扣除，但必須符合特定條件，例如租屋合約需經稅務機關核定、自住等要求。扣除金額上限為綜合所得總額的30%，最高不得超過100萬元。
- 政治獻金：根據政治獻金法規，捐贈給政黨、政治團體或候選人的資金，也可享有政治獻金扣除。扣除金額上限為綜合所得總額的10%，但不超過20萬元。
除了以上所列的項目，還有其他潛在的列舉扣除額。建議您仔細閱讀相關稅務資訊，了解哪些項目能符合您的實際情況，從而有效運用列舉扣除額，達成節省更多稅金的目標。
所得稅12趴. Photos provided by unsplash
免申報不等於免繳稅
許多人誤以為，當綜合所得總額未超過免稅額及標準扣除額的合計數（21.6 萬，如果有配偶或扶養親屬，還可以額外增加），便不需要辦理結算申報，甚至可以免繳稅金。然而，這種理解並不正確。根據《所得稅法》第71 條第3 項的規定，雖然你可以免辦結算申報，但若當年度的基本所得額已超過免稅額670 萬，依然須按規定計算、申報並繳納最低稅負。
換句話說，即使你的綜合所得總額未突破免稅額和標準扣除額的限度，但若你的基本所得額超過670 萬，那麼你仍需承擔最低稅負。這筆稅負的計算方式是，依據你的基本所得額以1.5%的稅率進行計算。舉例來說，若你的基本所得額為700 萬，則需繳納大約10.5 萬的最低稅負。
因此，即便你無需進行年度所得稅的結算申報，仍需時刻關注自己的基本所得額是否超過670 萬，避免因疏忽而造成漏繳稅款的情形。了解這些重要的稅務細節，能幫助你在面對「所得稅12趴」時作好充分準備，從而有效減輕稅負壓力。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 綜合所得總額 | 未超過免稅額及標準扣除額的合計數（21.6 萬，如果有配偶或扶養親屬，還可以額外增加）時，免辦結算申報。 |
| 基本所得額 | 即使綜合所得總額未超過免稅額及標準扣除額的合計數，但若當年度的基本所得額已超過免稅額670 萬，依然須按規定計算、申報並繳納最低稅負。 |
| 最低稅負 | 依據基本所得額以1.5%的稅率進行計算。 |
誰需要繳稅？
根據國稅局的定義，綜合所得稅是國家對個人在一段時間內（通常為一年）的淨所得徵收的稅款。這一數額會依法扣除某些減免項目，並依據累進稅率進行徵稅，所得較高的人會面臨較重的稅負，而所得較低的人則可享受較輕的稅賦。如果您渴望了解2025年綜合所得稅的新制度以及與過往相比的調整，建議您閱讀這裡： 綜所稅新制有哪些.
那麼，誰需要繳稅呢？簡單來說，任何「居住者」或「非居住者」在台灣獲得「所得」，均需依法繳稅。居住者需在每年5月提出申報，而非居住者則在所得產生時，即由所得來源依一定比率進行扣繳。
所得稅是指針對個人所得徵收的稅款，無論是居住者還是非居住者，都必須負擔相應的稅責。根據國稅局的資料，可以總結如下：
- 居住者的定義：
- 在課稅年度內，個人在中華民國境內有戶籍且居住滿31天。
- 在課稅年度內，個人在中華民國境內居住超過1天但未滿31天，且其生活與經濟重心位於中華民國境內。
- 非居住者的定義：
- 在課稅年度內，個人在中華民國境內未有戶籍，且居住時間未滿31天。
- 在課稅年度內，個人在中華民國境內居住超過1天但未滿31天，且其生活與經濟重心不在中華民國境內。
舉例來說，如果您在台灣擁有戶籍並居住超過31天，那麼您即屬於居住者，需在每年5月進行所得稅申報。相反地，如果您是外國人，在台灣工作或投資但未設戶籍且居住時間少於31天，那麼您便是非居住者，您的所得將直接從來源扣繳。
了解自己屬於居住者還是非居住者是繳稅的第一步。接下來，我們將深入探討各類所得來源的可扣除項目及減免措施，幫助您掌握省稅攻略，有效降低稅務負擔，享受更優惠的稅務環境！
2024年報稅新制，扣除額大升級！
除了上述的節稅策略之外，2024年申報綜合所得稅時，還有一些好消息值得關注！財政部於2023年底公告了最新的所得稅級距新制，這次調整不僅包含免稅額和標準扣除額的提升，還為所有納稅人提供了更豐富的特別扣除額，讓您能更有效地降低稅負。接下來，我們將深入探討這些新調整的具體內容，助您把握每一項節稅機會，為自己的財務健康把關：
免稅額調整：
- 一般免稅額：增加5,000元，升至9.7萬元。這意味著，在2024年所得稅申報時，無論是單身或沒有配偶的已婚納稅人，都能享受到更高的免稅額，進而減少應繳稅款，讓您的收入受惠更多。
- 滿70歲以上免稅額：增加7,500元，從13.8萬元提升至14.55萬元。年滿70歲的長者在面對2024年報稅時，將獲得更高的免稅額，這將有助於緩解他們的稅務負擔。
標準扣除額調整：
- 單身標準扣除額：增加7,000元，從12.4萬元提升至13.1萬元。這項提升將幫助單身納稅人享有更高的標準扣除額，有效減少應繳的稅款。
- 有配偶標準扣除額：增加1.4萬元，從24.8萬元提高至26.2萬元。已婚納稅人因此可享有更高的標準扣除額，這在一定程度上降減輕了其稅務壓力。
特別扣除額調整：
- 薪資所得扣除額：增加1.1萬元，從20.7萬元提升至21.8萬元。這樣一來，薪資所得者便能運用更高的特別扣除額，進一步減少應繳的稅款。
- 身心障礙扣除額：增加1.8萬元，從20萬元提升至21.8萬元。身心障礙者將因此獲得更有利的稅務條件，減輕生活壓力。
- 幼兒學前扣除額：提高適用年齡至6歲，第一個子女的扣除額從12萬元增至15萬元。這對於有幼兒的家庭而言，無疑是財務上的一大助力。
這些新調整無疑是各納稅人的好消息，讓我們更能有效管理稅負，減輕財務壓力。建議您詳細了解這些新政策，善用所有相關的扣除額，為自己爭取最大的節稅空間，讓辛苦賺來的每一分錢，都能為您所用，助您達成更大的財務目標！
所得稅12趴結論
掌握節稅技巧，讓「所得稅12趴」不再是你的財務負擔！今年稅法調整，帶來了許多節稅好消息，例如薪資所得扣除額、身心障礙扣除額、幼兒學前扣除額的提升，以及房租支出扣除額的優化。善用這些扣除額，可以有效降低「所得稅12趴」的負擔，為你的財務目標打下堅實基礎。
建議您仔細閱讀相關的稅務資訊，了解哪些項目能符合您的實際情況，並積極尋求專業財務規劃顧問的協助，制定適合您的節稅策略。記住，精明地管理財務，才能輕鬆應對稅務問題，掌握財務主導權！
所得稅12趴 常見問題快速FAQ
所得稅12趴是什麼意思？
「所得稅12趴」指的是綜合所得稅的稅率，它指的是在計算個人所得稅時，對超過一定金額的所得部分，要繳納12%的稅金。所得稅率依據個人所得的高低而有所不同，12%只是其中一個稅率，並非所有所得都要繳納12%的稅款。
我該如何才能省下更多稅金？
有很多方法可以幫助您省下更多的稅金！您可以善用各種扣除額，例如薪資所得扣除額、身心障礙扣除額、幼兒學前扣除額、房租支出扣除額等等。此外，您可以透過捐贈、人身保險、醫藥費等列舉扣除額項目，進一步減輕稅負。更重要的是，您可以尋求專業財務規劃顧問的協助，根據您的個人情況，制定最佳的節稅策略。
我應該如何申報所得稅？
您可以透過網路申報、郵寄申報或臨櫃申報的方式申報所得稅。建議您選擇最方便的方式，並仔細閱讀相關說明，確保您的申報內容完整且正確。您可以參考國稅局提供的申報指南，或尋求專業人士的協助。此外，您也可以使用國稅局的線上申報系統，這是一個便捷且安全的選擇。