想要了解「營所稅率」如何影響你的企業？簡單來說，當你的企業全年課稅所得額超過12萬元時，就會被課徵20% 的營所稅。不過，要注意的是，應納稅額有一個上限，它不能超過你超過12萬元部分的一半。例如，如果你賺了100萬元，超過12萬元的部分是88萬元，應納稅額上限就是44萬元。建議你及早做好財務規劃，善用各種節稅方法，例如透過捐贈或投資，合理降低稅務負擔，讓你的企業穩定發展。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 定期檢視與預估財務報表：建議您建立定期檢視財務報表的習慣，以便隨時掌握企業的年度淨利潤。如果發現淨利潤接近12萬元的免稅門檻，則可以透過合理調整費用和收入來控制課稅所得，從而降低營所稅負擔。
- 善用合法的節稅方法：考慮利用捐贈或投資抵減等合法手段來降低應納稅額。這些方法不僅能幫助您在繳納營所稅方面節省開支，還能提升企業的社會責任形象。
- 與稅務顧問保持良好聯繫：與專業的稅務顧問合作或定期諮詢，以確保您了解最新的稅務法規與政策，合理規劃稅務。不僅要聚焦於營所稅的計算，還要關注其他可能影響企業稅務負擔的政策和優惠，這樣才能在競爭激烈的市場中保持優勢。
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營所稅率：營利事業所得稅起徵額及稅率如下：
對於剛創業的企業主而言，稅務制度可能是一道難以逾越的門檻。尤其是營利事業所得稅（營所稅），常常讓許多人感到困惑。那么，什麼是營所稅？該如何計算以及法律上如何合法合規地節省稅務支出呢？別擔心，接下來的內容將詳細為您解釋營所稅的起徵額和稅率，助您輕鬆掌握計算方式，為企業的財務規劃做好準備。
首先，您需要知道，營利事業所得稅的徵收與企業的年度淨利潤息息相關。根據目前的法律規定，年度課稅所得額在十二萬元以下的企業可享有免徵營所稅的政策。這意味著，只要您的企業年度淨利潤不超過此金額，便無需繳納營所稅。這對於剛起步的企業來說，無疑是一項利好的政策，可以有效減輕初期營運的財務壓力。
然而，一旦企業的年度淨利潤超過十二萬元，就必須繳納營所稅。根據法律規範，全年課稅所得額超過十二萬元的企業，其應繳的營所稅為該部分的20%。例如，假設您的企業年度淨利潤為一百萬元，其中超過十二萬元的部分為八十八萬元，則應繳納的營所稅計算為八十八萬元乘以20%，即十七萬六千元。
需要特別注意的是，應納稅額並非無上限，其上限為超過十二萬元收入部分的一半。這意味著，即使企業的年度淨利潤達到很高的水平，應繳的營所稅仍將受到限制。以先前的例子為例，應納稅額的上限為八十八萬元的一半，約為四十四萬元。因此，實際上您只需繳納四十四萬元的營所稅。
了解營所稅的起徵額及稅率對於企業主至關重要。一旦掌握了這些資訊，您便能夠更精準地預估企業的稅務負擔，並制定合理的財務規劃，助力企業在合法合規的基礎上穩定發展。
如何節省營業稅?
若想在營業稅方面實現節省，許多企業主可能會試圖將公司運營狀況調整至「虧損」狀態，或將純益率緊盯在低於同行業的水平。雖然這看似能減輕稅負，卻同時提高了被國稅局關注的風險。因此，企業主在整理公司帳務時，應不僅清楚自身業務的基本面，還需關注同業的純益率表現，以避免年復一年地顯示低於同行平均水準，從而成為稅局的重點檢查對象。
以下列舉一些有效且合法的節稅策略，幫助您在遵守法律的前提下，有效降低稅務負擔：
- 合理運用成本費用： 根據稅法規定，企業能夠將與營運相關的必要支出列入成本，如：進貨成本、員工薪資、租金及水電費等。透過合理的申報，可以有效降低課稅所得，達到節稅的目的。
- 善用折舊攤提： 對於企業所購置的固定資產，例如機器設備和辦公家具，依照折舊年限進行攤提，可使成本在多個年度間分攤，減少年度的課稅所得。
- 善用投資抵減： 政府針對特定產業或投資項目提供優惠政策，如投資綠能或研發創新。企業應善用這些機會，減低稅務壓力。
- 合法捐贈： 企業可將部分利潤捐贈給公益團體，並藉由取得捐贈證明，有效抵減稅負。
- 及時更新稅務法規： 由於稅務法規不斷變化，企業主應主動了解最新稅務政策和優惠措施，例如中小企業稅務優惠和研發費用加倍扣除等，以確保不錯過任何減稅機會。
除了上述提及的策略，企業主還應該建立嚴謹的財務管理制度，定期檢視財務狀況，並諮詢專業會計師或稅務顧問，以確保持續合規操作並有效降低稅務風險。
營所稅率. Photos provided by unsplash
營所稅的計算方式：
企業在面對營所稅時，選擇合適的計算方式是節稅策略的基石。除了查帳申報和擴大書審申報，企業還可以考慮簡申報和核定申報這兩種方式。簡申報適用於年營收在 500 萬元以下的公司，符合特定條件的企業能夠使用簡化表格，大大減少繁瑣的帳務整理階段。核定申報則針對年營收在 1,000 萬元以下的公司，稅務機關將依據企業提供的資料進行核定，這一方式特別適合那些帳務管理相對簡單的小型企業。
接下來，我們詳細分析四種計算方式的適用情境及各自的優缺點：
- 查帳申報：適用於所有企業，其需求是詳細的帳務紀錄，非常適合規模較大且帳務管理健全的公司。這種方式的優勢在於計算精準，能夠充份利用各種節稅措施；然而，缺點是需要投入較多的人力與時間，申報流程也相對複雜。
- 擴大書審申報：適用於年營收在 3,000 萬元以下的公司，這一方式無需詳細的帳務紀錄，只需提供簡易材料以供稅務機關審核。其優點在於申報過程相對簡便，有助於降低人力成本；不過，課稅所得額可能較高，節稅空間有限。
- 簡申報：專為年營收在 500 萬元以下的公司設計，符合條件的企業可以使用簡化表格申報，令流程變得格外便利。其優勢在於申報流程簡單，特別適合規模較小的企業；但同時需要注意，課稅所得額可能較高，節稅空間相對較小。
- 核定申報：此方式針對年營收在 1,000 萬元以下的公司，稅務機關根據企業提交的材料來核定課稅所得。其優勢在於申報過程簡化，方便小型公司進行申報，但課稅所得額同樣可能偏高，限制了節稅策略的靈活性。
不同的計算方式各自適用於不同的公司類型，因此企業主應根據自身經營狀況，選擇最合適的申報方法，以便有效降低稅務負擔，提升企業的獲利能力。
| 計算方式 | 適用對象 | 優點 | 缺點 |
|---|---|---|---|
| 查帳申報 | 所有企業 | 計算精準，可充分利用節稅措施 | 申報流程複雜，需要投入較多的人力與時間 |
| 擴大書審申報 | 年營收在 3,000 萬元以下的公司 | 申報過程簡便，有助於降低人力成本 | 課稅所得額可能較高，節稅空間有限 |
| 簡申報 | 年營收在 500 萬元以下的公司 | 申報流程簡單，適合規模較小的企業 | 課稅所得額可能較高，節稅空間相對較小 |
| 核定申報 | 年營收在 1,000 萬元以下的公司 | 申報過程簡化，方便小型公司進行申報 | 課稅所得額可能偏高，限制了節稅策略的靈活性 |
以下是對該段落的優化：
設立一人公司真的能節稅嗎？
許多人誤以為設立一人公司就是通往稅收減免的捷徑，但實際情況卻往往並非如此。雖然一人公司在某些情況下可能帶來稅務優惠，但它同時需要繳納營業稅和營所稅，而這兩者的總稅額有時會超過你目前所繳納的綜合所得稅。例如，假設小張的所得淨額為100萬元，目前所繳的所得稅為13萬元；一旦他選擇成立公司，營業稅與營所稅可能合計超過這一金額，顯示出他的稅務負擔可能不降反升。
具體來說，目前的營業稅率範圍在5%至10%之間，而營所稅對超過12萬元的淨所得部分則按17%的稅率徵收。換句話說，只有當你的綜合所得淨額超過30%時，設立公司才可能帶來實質的節稅效益。如果你的所得淨額低於這個門檻，則成立一人公司的做法將可能增加你的稅務負擔。
再者，設立一人公司還伴隨著各種隱性成本，例如公司登記費、會計師服務費和稅務申報費等。他們將直接影響你的稅務規劃和潛在的節稅效果。因此，在作出是否設立一人公司的決策之前，建議你充分評估自身的財務狀況，並進行全面的成本效益分析，以確保稅務負擔能得到有效控制。
最後，尋求專業的稅務規劃師的協助是明智之舉。專業人士可以根據您的具體情況提供個性化建議，幫助您制定最佳的稅務策略，進而達成實質的節稅目的。
這些優化使段落更具吸引力，清晰闡述了設立一人公司的潛在稅務影響，並為讀者提供了具體的建議與行動步驟。
只要開公司的話，營所稅都是20%？
許多新創業者可能會誤以為開設公司後，營所稅就必然是20%。其實，自從民國109年起，雖然財政部將營所稅率調高至20%，但這並不意味著所有企業都要按此固定稅率繳稅。
營所稅率的實際計算方式並非僅限於20%，而是依據企業的「課稅所得額」來確定。課稅所得額是根據企業的「銷售收入」減去「成本及費用」後的結果。因此，即使企業的規模大小不一，因為課稅所得額不同，所適用的營所稅率也可能會有所變化。
例如，一家新創公司在成立的第一年，可能因為尚未建立穩定的營運模式，導致成本與費用相對較高，使得課稅所得額較低。在這種情況下，雖然官方營所稅率為20%，實際繳納的營所稅金額卻可能相對較少。相對而言，一家已經成熟運營的企業，由於課稅所得額較高，實際繳納的稅金即使在20%的稅率下，金額也會顯著增加。
此外，政府也推出了一些稅務優惠措施，針對特定產業或地區的企業，可能會提供較低的營所稅率或稅務減免。因此，新創企業在制定財務規劃時，應細心研究相關的稅務政策，並尋求專業的財務顧問協助，以設計出合理的稅務規劃方案，有效降低稅負，助力企業穩定成長。
營所稅率結論
掌握營所稅率對於企業的穩定發展至關重要。了解營所稅的起徵額及稅率，能幫助你精準預估企業的稅務負擔，並制定合理的財務規劃，確保企業在合法合規的基礎上穩步發展。通過合理運用成本費用、善用折舊攤提和投資抵減，以及合法捐贈等方法，可以有效降低稅務負擔，實現節稅目標。此外，企業主應選擇適合自身情況的申報方式，並定期檢視財務狀況，以確保持續合規操作並降低稅務風險。
除了營所稅之外，企業還需了解其他稅務相關資訊，並積極掌握最新稅務法規，善用政府提供的優惠政策，才能在激烈的市場競爭中立於不敗之地。在規劃財務策略時，諮詢專業的稅務顧問是明智之舉，他們能提供專業建議，幫助企業制定最佳的稅務策略，實現有效節稅。
希望這篇文章能幫助您更深入地了解營所稅率，並為您的企業財務規劃提供參考。祝您的企業蒸蒸日上！
營所稅率 常見問題快速FAQ
1. 我剛創業，只有一個人在經營，需要繳營所稅嗎？
根據法律規定，全年課稅所得額在十二萬元以下的企業可享有免徵營所稅的政策。這意味著，只要您的企業年度淨利潤不超過十二萬元，便無需繳納營所稅。因此，即使您只有一個人在經營，只要您的企業年度淨利潤在十二萬元以下，您也不需要繳納營所稅。
2. 公司營所稅率一定是20%嗎？
營所稅率雖然目前是20%，但實際繳納的稅金取決於您的「課稅所得額」。課稅所得額是您企業的銷售收入減去成本和費用後剩下的金額。如果您的成本和費用很高，導致課稅所得額很低，即使稅率是20%，實際繳納的稅金也可能很低。
3. 有哪些方法可以合法節省營所稅？
有很多合法的方法可以節省營所稅，例如：合理運用成本費用、善用折舊攤提、善用投資抵減、合法捐贈、及時更新稅務法規。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以瞭解更詳細的節稅方法。