想要降低營業稅負擔？你可能誤解了「營業稅20%」的含義！ 根據2018年2月7日修正的所得稅法，營利事業所得稅稅率的確在107年度起調整為20%，但這指的是所得稅，而非營業稅。 營業稅的稅率則依行業別而有所不同，並非統一的20%。 因此，想要降低營業稅負擔，需要從合理申報營業收入、控制營業成本等方面著手，而非單純追求「營業稅20%」的迷思。
建議你仔細研究營業稅的相關法規，並諮詢專業的財務顧問，制定適合你企業的節稅策略，才能真正有效降低稅務負擔。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 準確記錄並合理申報營業收入：企業主應清楚了解營業收入的範疇，包括銷售商品、提供勞務和出租不動產等。同時，必須排除免稅收入如教育訓練和醫療服務等。這樣可以避免因為未正確申報營業收入而產生的額外稅務成本，進而有效減少稅負。
- 合理控制成本以降低應繳營業稅：針對企業的實際情況，合理規劃成本項目，如採購及人事開支。合理控制成本可以幫助企業在營業稅計算中，減少可課稅的營業收入，最終達到降低營業稅的目的。
- 諮詢專業財務顧問：尋求經驗豐富的財務顧問提供專業意見，制訂適合的節稅策略非常重要。他們可以幫助企業主了解最新的稅務優惠政策及法規變更，確保企業在合規的情況下，有效地降低稅務負擔。
營業稅20%的真相：了解稅率與計算方式
對許多中小企業主來說，營業稅20%的數字可能讓人感到驚訝，但實際上，計算營業稅的過程並非僅僅將20%套用於營業額。根據中華民國所得稅法第5條第5項的規定，自107年度起，營利事業所得稅率調整為20%；而對於2018年度及2019年度全年課稅所得額在12萬元至50萬元之間的企業，適用的稅率則為18%和19%。這意味著，計算營業稅的過程需要考量多種因素，包括營業收入、各項成本、費用、折舊及利息支出等，才能準確估算出應繳稅款。
例如，若某家公司年度營業收入為1000萬元，成本及費用共計700萬元，折舊100萬元，利息支出50萬元。根據所得稅法的規定，計算課稅所得額時，需先從總收入中扣除所有相關成本與費用，即1000萬元 – 700萬元 – 100萬元 – 50萬元，最終課稅所得為150萬元。依照107年度的稅率20%，該公司應繳納的所得稅則為150萬元 x 20% = 30萬元。
然而，實際的營業稅計算過程可能更加複雜，因為還需考慮許多因素，例如：
- 營業收入的認定：營業收入包括商品銷售、勞務提供及不動產出租等獲得的收入，但要排除免稅項目，如教育訓練及醫療服務等。
- 成本費用的扣除：直接、間接成本以及其他費用均可扣除，但需符合相關法規的限制，如廣告費及業務招待費的上限。
- 折舊的計算：固定資產隨著使用而逐年減少的價值必須根據適當的規定來計算。
- 利息支出的扣除：借款所支付的利息可以扣除，但需遵循借款用途及利率的相關規定。
因此，對每位企業主而言，深入了解營業稅的計算原則至關重要，這能幫助正確估算稅款，並避免因誤解造成不必要的稅務負擔。
營業所得稅幾趴？
營業所得稅，即我們熟知的營所稅，對於企業經營來說是一項不可忽視的重要稅務負擔。儘管其計算方式乍看繁瑣，但只要掌握幾個核心概念，就能夠輕鬆理解。簡而言之，營所稅的計算公式為：所得 x 稅率 = 營所稅稅額。其中，所得的計算方式主要分為查帳申報和書審申報兩種。
查帳申報 通常適用於較大規模、帳務較為複雜的企業，這類企業需委託會計師事務所進行專業查帳，以更準確地反映其實際經濟狀況。查帳申報雖然計算過程繁瑣，卻能夠提供更精確的所得數據。該過程可以概況為：所有收入 – 所有支出 = 所得。舉例來說，若某公司在一年內獲得總收入1000萬元、總支出700萬元，則其所得為300萬元，而以20%的稅率計算，營所稅稅額則為60萬元。
書審申報 主要適用於小型企業，這類企業的經營往往較為簡單，企業主可以自行處理申報，根據相應的資料計算所得。雖然書審申報的計算方式較為簡潔，但企業主必須認真整理所需資料以確保其正確性。在這種申報模式下，所得的計算方法基本相同，但某些支出項目可能因規定不被允許扣除。例如，若企業主自用的汽車費用全額扣除可能不被允許，則需根據規定進行適當的調整。
不論選擇查帳申報還是書審申報，企業主都必須遵循相關稅法規定，確保正確計算所得並繳納相應的營所稅。透徹了解稅務知識及做好周全的稅務規劃，對於企業減輕稅務負擔、提升盈利水平至關重要。
營業稅20%. Photos provided by unsplash
營所稅計算方式
雖然營所稅的計算方式看似繁瑣，但只要掌握幾個關鍵點，便能輕鬆明瞭其運作邏輯。首先，需要計算「課稅所得」，這是指企業在一年內賺取的利潤，扣除必要的成本與費用後所剩的淨利潤。依據課稅所得的不同金額，營所稅的計算方式亦隨之變化。以下將針對各個課稅所得區間，為您詳細介紹營所稅的計算方法：
- 課稅所得低於12萬元： 恭喜您，您的企業已屬於免稅範圍，無需繳納營所稅。
- 課稅所得在12萬元以上且低於20萬元： 您的營所稅額計算公式如下：
營所稅額 = （課稅所得 – 12萬元） ÷ 2
例如，若您的課稅所得為15萬元，則營所稅額為（15萬元 – 12萬元） ÷ 2 = 1.5萬元。
- 課稅所得超過20萬元： 您的營所稅額將依以下公式計算：
營所稅額 = 課稅所得 × 20%
例如，如您的課稅所得為30萬元，則應繳納的營所稅為30萬元 × 20% = 6萬元。
除了上述計算方法外，還有一些特殊情境需要您留意，例如：
- 虧損： 若您的企業在當年度出現虧損，無需繳納營所稅，但可將虧損額延展至來年，抵減未來年度的營所稅。
- 稅務優惠： 政府針對特定產業或企業提供的稅務優惠，如投資抵減或研發抵減，有助於企業減少稅務負擔。
掌握營所稅的計算方法是節稅的第一步。接下來，我們將深入探討一些實用的節稅策略，幫助您合法地減輕稅務成本，確保您的企業能夠持續蓬勃發展。
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| 課稅所得區間 | 計算公式 | 說明 |
|---|---|---|
| 低於12萬元 | 免稅 | 屬於免稅範圍，無需繳納營所稅。 |
| 12萬元以上，低於20萬元 | 營所稅額 = （課稅所得 – 12萬元） ÷ 2 | 例如，若您的課稅所得為15萬元，則營所稅額為（15萬元 – 12萬元） ÷ 2 = 1.5萬元。 |
| 超過20萬元 | 營所稅額 = 課稅所得 × 20% | 例如，如您的課稅所得為30萬元，則應繳納的營所稅為30萬元 × 20% = 6萬元。 |
| 情境 | 說明 |
|---|---|
| 虧損 | 若您的企業在當年度出現虧損，無需繳納營所稅，但可將虧損額延展至來年，抵減未來年度的營所稅。 |
| 稅務優惠 | 政府針對特定產業或企業提供的稅務優惠，如投資抵減或研發抵減，有助於企業減少稅務負擔。 |
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段落內容符合文章主題，以下是優化後的版本：
營業稅率的迷思：5%還是10%？
在眾多關於營業稅的誤解中，許多人仍然以為營業稅率總是定於20%，甚至錯誤地認為營業稅是固定的10%。其實，營業稅率並非一成不變，而是依據不同產業及商品類別而有所差異。根據《營業稅法》的相關規定，營業稅最低不得低於5%，最高可達10%，具體稅率由行政院決定。目前，在台灣的實行中，營業稅普遍為5%，意味著企業需對其銷售愛額的5%繳納營業稅。
那麼，為何會產生「營業稅率是20%」的誤解呢？這可能與許多人混淆的商業術語有關，例如「加值稅」或「銷售稅」。這些術語有時會造成誤解，讓民眾誤以為營業稅率就等同於加值稅率。實際上，加值稅率指的是最終商品價格中所包含的稅率，而營業稅率則是企業在銷售商品後需繳納的部分。換句話說，加值稅率是消費者在購買時支付的稅額，而營業稅率則是產業方的稅務義務。
理解營業稅率的計算方法對企業的財務管理至為關鍵。企業必須依據自身的行業及商品特性，準確計算營業稅率並依法律繳納稅款。此外，密切關注稅務政策的變化，也是防止因資訊落伍而帶來損失的重要一環。
該段落雖然包含了有關稅務計算的資訊，但與標題「營業稅20%必學攻略：合法節稅秘訣大公開」及其相關的關鍵字「營業稅20%」的主題不符，因為它主要討論的是如何計算稅後工資，而非聚焦於營業稅的含義和合法節稅的策略。
因此，根據要求，建議移除該段落。
營業稅20%結論
儘管「營業稅20%」的說法廣為流傳，但實際上，營業稅的計算方式遠比想像中複雜。它並非固定比率，而是依據不同產業及商品類別而有所差異。更重要的是，營業稅20%的說法容易與營所稅20%混淆，而營所稅與營業稅在計算方式和繳納方式上都有所不同。因此，企業主需明確區分營業稅和營所稅的概念，才能制定有效的節稅策略。
要降低營業稅負擔，關鍵在於深入了解相關稅務法規，並結合自身產業特性，擬定合適的稅務規劃。以下提供一些實用的建議：
- 合理申報營業收入： 準確記錄所有營業收入，並依據相關規定進行申報，避免因申報錯誤而產生額外的稅務成本。
- 合理控制營業成本： 合理規劃成本項目，例如採購、人事等，以有效降低成本，進而減少應繳納的營業稅。
- 善用稅務優惠： 政府針對特定產業或企業提供的稅務優惠，例如投資抵減或研發抵減，可以有效減輕稅務負擔。
- 諮詢專業財務顧問： 尋求專業財務顧問的協助，制定符合自身需求的節稅策略，並獲得專業的稅務諮詢服務，確保企業的財務健康。
降低營業稅負擔是一個持續的過程，需要企業主積極了解相關知識，並採取適當的行動。透過精準的稅務規劃和有效的執行，企業才能在合法合規的基礎上，實現節稅目標，並促進企業的永續發展。
營業稅20% 常見問題快速FAQ
營業稅20% 真的嗎？怎麼算？
許多人會將「營業稅20%」與所得稅混淆，但實際上，營業稅並非一成不變的20%。依據《營業稅法》的規定，營業稅的稅率依產業別而有所不同，最低不得低於5%，最高可達10%。換句話說，通常企業繳納的是5%的營業稅，而非20%。
如何才能降低營業稅負擔？
雖然不能直接將營業稅降低到20%，但可以透過合法手段降低稅務負擔。例如，合理申報營業收入、控制營業成本、善用稅務法規中的免稅項目等，都能有效降低營業稅負擔。建議您諮詢專業的財務顧問，制定適合您的節稅策略。
營業稅跟所得稅有什麼區別？
營業稅是企業在銷售商品或服務時繳納的稅款，而所得稅是企業在取得利潤後繳納的稅款。營業稅的計算基於銷售額，而所得稅的計算則基於企業的利潤。換句話說，營業稅是企業在獲利前就必須繳納的稅款，而所得稅則是企業在獲利後才需要繳納的稅款。