申辦稅務簽證能為您的企業帶來多項好處，尤其對於中小企業主和自由工作者來說，更能有效節省稅金。其中最顯著的「稅簽好處」包含：將過去10年內的虧損從當年的純益中扣除，減輕稅務負擔；提高某些成本費用的限額標準，達到節稅的效果；提升財務報表的公信力，促進銀行、投資者等第三方對企業的信任；以及避免稅務申報過程中的爭議，降低企業在稅務申報上的風險。建議您諮詢專業的會計師或稅務師，了解自身企業的財務狀況，並評估申辦稅務簽證是否合適，以達到最佳的節稅效益。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 定期審視過去10年的財務報表，特別是虧損記錄。若您符合稅務簽證的四大要件，務必與會計師或稅務師洽詢，看看是否能將這些虧損從當年的純益中扣除，以達到減輕稅務負擔的效果，節省公司經營成本。
- 探索提高特定成本費用的限額可能性，例如交際費等，通過稅務簽證的方式來確認這些費用，以便在稅務申報中獲得更大的扣除效果。這可以有效降低未來的稅金，幫助您的企業在資金流通上更具彈性。
- 保持與專業會計師或稅務師的密切聯繫，讓他們幫助您隨時掌握最新的稅務法規變化。不僅如此，透過專業的稅務簽證，提升您的財務報表公信力，這對未來尋求融資或合作將大有裨益。這樣能夠增強銀行和投資者對於您企業財務狀況的信任度。
什麼是稅務簽證？
身為中小企業主或自由工作者，您是否在稅務申報中感到壓力重重？是否渴望找到有效的節稅策略？稅務簽證是由會計師或稅務專家根據您公司的財務狀況進行的審核與驗證，最終生成一份權威的簽證報告。這不僅僅是一份「財務健康證明」，更是助您合法合規、實現財務最大效益的關鍵工具。
雖然許多人可能會將稅務簽證與財務簽證相互混淆，但實際上兩者的目的截然不同。財務簽證通常用於公司進行股票或債券公開發行時，側重於確保財務報表的真實性；而稅務簽證則強調了稅務申報的準確性，幫助企業在報稅過程中增強說服力，從而避免潛在的爭議。
簡而言之，稅務簽證猶如一把利器，不僅能為您帶來稅務上的實際便利，還能提升您財務報表的公信力。接下來，讓我們更深入地分析稅務簽證所帶來的四大優勢，幫助您充分理解其申辦的重要性：
什麼樣的營利事業需要做稅務簽證?
根據現行法規，並非所有營利事業都需要進行稅務簽證，而是依照特定條件進行區分。以下列舉幾種需要進行稅務簽證的營利事業類型，以幫助您了解是否符合條件：
- 符合特定條件的免稅營利事業，例如依原獎勵投資條例或促進產業升級條例經核准享受免徵營利事業所得稅的企業，若全年營業收入淨額與非營業收入累計達新台幣五千萬元以上，則必須進行稅務簽證。這樣的要求能保障稅收的透明度，避免逃稅風險。
- 合併申報營利事業，依據金融控股公司法或企業併購法等法律規定，當需要合併辦理所得稅結算申報的企業，必需進行稅務簽證。這是因為合併後的企業財務狀況複雜，稅務簽證可提供更全面的財務透明度。
- 全年總收入達一億元以上的營利事業。即使並不享有免稅優惠或進行合併申報，只要其全年營業及非營業收入淨額超過新台幣一億元，稅務簽證也是必須的。這一規定有助於確保高收入企業遵循稅收法規。
除了上述法規規定的強制性稅務簽證外，許多企業也會自主選擇進行稅務簽證，以獲得額外的優勢。例如：
- 交際費支出限額提高，根據營利事業所得稅查核準則第80條，選擇稅務簽證的企業可享有約三成的交際費支出限額提升。這對於經常需要進行商業應酬的企業來說，能顯著降低其稅務負擔，促進業務發展。
- 十年内盈虧互抵，獲得稅務簽證的企業可利用十年內盈虧互抵的權利，這一制度特別適合營運狀況起伏不定的企業。舉例來說，若某年度發生虧損，則可在下一年度獲利時，運用盈虧互抵的機制，有效減輕稅務負擔，助力企業穩健成長。
了解哪些營利事業需要進行稅務簽證，以及稅務簽證的各項優勢，可幫助企業主更有效地規劃財務策略，降低稅務負擔並提升財務管理的效率，使經營活動更為流暢。
稅簽好處. Photos provided by unsplash
公司如何申請稅簽?
申請稅簽的第一步是意識到其對企業的重要性。不知道什麼情況下應該辦理稅簽？我們為您整理了一些典型案例，幫助您判斷是否需要申請：
- 申請銀行貸款：當企業尋求銀行貸款時，通常需要提供完整的財務報表。稅簽作為一種財務證明，有助於提升報表的可信度，從而增強銀行對企業的信任，大幅提高貸款的成功機率。
- 參加政府標案：許多政府標案規定，企業必須提交經會計師簽證的財務報表，以確保符合標案資格。稅簽能有效證明企業的穩健財務狀況。
- 進行併購或投資：在併購與投資的過程中，企業需提交財務報表供對方詳細審閱。擁有稅簽的報表將增強其公信力，提升潛在投資者的信任感。
- 涉足海外投資或貿易：如果您的企業計劃進行海外業務，必須提供財務報表讓當地政府審查。稅簽作為一種財務狀況的證明，會為您的海外發展提供重要支持。
- 改善企業內部管理：即便沒有上述需求，稅簽仍然可以幫助企業加強財報的可信度，提升企業形象，並且輔助內部財務管理的效率。
如果您在閱讀完這段文字後仍感到困惑是否需辦理稅簽，建議立即諮詢專業機構。我們的團隊在通人會計師事務所擁有豐富的稅務簽證經驗，提供各式簽證服務（如會計師驗資簽證、財務簽證及稅務簽證）及其他業務支持（包括股權規劃、稅務代理及委外會計服務）。歡迎聯繫我們進行初步諮詢，隨時索取合適的報價！
| 案例 | 說明 |
|---|---|
| 申請銀行貸款 | 提供財務報表，提升報表可信度，增強銀行信任，提高貸款成功機率。 |
| 參加政府標案 | 符合標案資格，證明企業穩健財務狀況。 |
| 進行併購或投資 | 增強財務報表公信力，提升潛在投資者信任感。 |
| 涉足海外投資或貿易 | 提供財務報表供當地政府審查，支持海外發展。 |
| 改善企業內部管理 | 加強財報可信度，提升企業形象，輔助內部財務管理效率。 |
會計師可以做稅簽嗎?
您是否曾思考，會計師除了幫助您申報稅務外，是否還能提供稅務簽證服務？答案當然是肯定的！會計師不僅能協助您進行稅務簽證，這項服務對中小企業來說更是具有重要意義。藉由委託會計師進行稅務簽證，您將確保財務報表符合各項法規，進而提升財務報表的公信力，讓您的企業在市場上更具優勢。
如果您的公司是自行記帳，但又選擇委託會計師進行稅簽，這樣的安排可是雙贏的。一方面，會計師會幫您確認稅務申報的數據準確性；另一方面，當面臨國稅局的調查時，會計師能夠直接與國稅局溝通，協助解決任何疑慮，讓您作為企業負責人不必在第一線承受壓力。透過專業的輔助，您可以安心進行稅務申報，避免因疏忽或錯誤而陷入不必要的麻煩。此外，會計師的專業知識和豐富經驗，能讓您更有信心地應對稅務稽查，並有效保護企業的利益。
更進一步地，稅務簽證可以為您的企業在銀行貸款或投資融資方面增加信任度。因為稅務簽證象徵著您的財務報表經過專業的審核，銀行和投資者將更願意提供資金支持。對於正在成長的企業來說，這無疑是關鍵的契機。
總結來說，會計師提供的稅務簽證服務不僅能有效降低稅務風險，還能顯著提升財務報表的公信力，為您的企業成長注入強大的助力。如果您正在尋找專業的稅務簽證服務，建議您諮詢合格的會計師，讓他們協助您克服稅務申報上的挑戰，確保您的事業穩健發展。
稅簽好處結論
申辦稅務簽證能為您的企業帶來多項好處，尤其對於中小企業主和自由工作者來說，更能有效節省稅金。其中最顯著的「稅簽好處」包含：將過去10年內的虧損從當年的純益中扣除，減輕稅務負擔；提高某些成本費用的限額標準，達到節稅的效果；提升財務報表的公信力，促進銀行、投資者等第三方對企業的信任；以及避免稅務申報過程中的爭議，降低企業在稅務申報上的風險。建議您諮詢專業的會計師或稅務師，了解自身企業的財務狀況，並評估申辦稅務簽證是否合適，以達到最佳的節稅效益。
稅簽好處 常見問題快速FAQ
1. 稅務簽證聽起來很複雜，請問辦理流程繁瑣嗎？
其實申辦稅務簽證的流程並不複雜，您只需要準備好公司的財務報表，並委託專業的會計師或稅務師協助辦理。會計師會根據您的財務狀況和相關法規，進行審核和驗證，並出具簽證報告。整個過程相對便捷，不會給您帶來過多的負擔。
2. 我是小型公司，營收也才剛達到一億元，需要辦理稅務簽證嗎？
根據現行法規，全年總收入達新台幣一億元以上的營利事業，即使並非免稅企業或合併申報企業，也需要進行稅務簽證。雖然您是小型公司，但若符合這個條件，建議您還是辦理稅務簽證，確保您的財務報表合法合規，同時也能享受到稅務簽證的諸多優勢。
3. 稅務簽證費用高嗎？是否值得投資？
稅務簽證的費用會根據您的公司規模和業務狀況有所不同，建議您諮詢專業的會計師或稅務師，了解詳細的費用報價。不過，相較於稅務簽證帶來的節稅效益、財務報表公信力提升，以及避免稅務爭議的價值，稅務簽證的投資報酬率往往是相當可观的。