您是否在創業初期，對於行號是否需要開發票感到困惑？許多人會問：「行號可以開發票嗎？」答案是：不一定！ 行號依據月營業額可分為大行號和小行號，各自有不同的發票開立規定。
月營業額超過20萬元的大行號，必須使用統一發票，並依規定繳納營業稅。 這對於建立企業形象和客戶信任十分重要。而月營業額在20萬元以下的小行號，則可選擇免用發票，適用1%的營業稅率，以核定課稅方式繳納稅款。 這對於初期創業階段，可以有效降低行政成本，簡化財務流程。
建議您根據自身情況選擇合適的財務管理方式，並做好相關稅務規劃。例如，如果您預計未來營業額會超過20萬元，建議您現在就開始使用統一發票，避免日後調整帶來困擾。同時，了解相關稅務規定，並做好財務記錄，將有助於您順利經營事業。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 如果您的行號預計未來營業額將超過20萬元，建議您立即開始使用統一發票，這樣能為您的企業建立專業形象，增加客戶信任。同時，透過開立發票，您可以在申報營業稅時抵扣進項稅，減少財務壓力。
- 對於月營業額在20萬元以下的小行號，您可以考慮選擇免用發票，這樣可以有效降低行政支出並簡化財務流程。不過，請注意選擇此方式將無法獲得進項稅額，請評估自身需求後再做決定。
- 無論您選擇使用統一發票或免用發票，都應詳盡了解相關稅務規定，並妥善保存所有交易和發票的文件，以便未來的稅務申報。良好的財務記錄將幫助您在經營過程中更加順利。
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行號是否一定要開立發票？
對於初創企業主而言，是否需要開立發票的問題常常令人感到困惑。許多人不禁要問：「行號是否必須開發票？」實際上，答案並不像看上去那麼簡單！這主要取決於您的行號是屬於「大行號」還是「小行號」，以及您的月營業額。根據財政部稅務署的規定，行號被劃分為兩種類型：大行號及小行號，兩者在發票開立方面的規範迥然不同。
大行號是指月營業額超過20萬元的行號。在這種情況下，必須使用統一發票，並按規定繳納營業稅。使用統一發票不僅能樹立企業的專業形象，增強客戶信賴，還能通過發票抵扣進項稅額，從而降低營運成本。例如，當您的行號需要購置辦公用品時，只要索取統一發票，便可在申報營業稅時有效抵扣相關費用，減輕您的稅務負擔。
小行號則指的是月營業額在20萬元以下的行號，這類行號可以選擇免用發票。此類小型營業人適用的營業稅率為1%，並可透過核定課稅的方式來繳納稅款。選擇免用發票的優勢在於能夠有效降低行政開支，簡化財務流程，特別適合小型工作室或創業初期的企業。然而，值得注意的是，免用發票會使您無法獲得進項稅額，因此在做出這一選擇時，您需要根據自身的實際情況及需求來進行評估。
無論您選擇使用統一發票還是免用發票，了解相關的稅務規定至關重要，並需妥善保留所有相關文件，以便於未來的稅務申報。在下一章中，我們將深入探討如何判斷行號的類別，並解釋如何申請小規模營業人資格，幫助您輕鬆掌握行號的財務管理要領。
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企業社需要開發票嗎?
企業社是否需開發票，取決於其是否符合「小規模營業人」的認定標準。一般來說，公司或企業社（行號）大多需要使用統一發票，然而，若符合小規模營業人的條件，則可申請「免用統一發票」，這為創業者提供了靈活的選擇。
那麼，如何界定「小規模營業人」呢？根據稅法規定，滿足以下條件的企業社可申請為小規模營業人：
- 年度銷售額未達新台幣 200 萬元：這是關鍵條件，只要年度銷售額低於 200 萬元，即可申請成為小規模營業人。
- 必須是營利事業：申請的小規模營業人必須符合營利事業的定義，而非非營利機構。
- 不得有設立分支機構：企業社必須是獨立實體，無法擁有任何分支機構。
- 不得有設立工廠：如果企業社有工廠，則無法享有小規模營業人的資格。
需要特別提醒的是，即便企業社符合小規模營業人的要求，也並非完全不需開發票。這類企業社仍可開立「收據」，但無法開具統一發票。此外，小規模營業人必須依法申報繳納營業稅，雖然其稅務計算方式與一般企業有所不同，但遵循法規仍然是不可忽視的義務。
此外，在尋求銀行貸款時，資本額會被納入評估企業社體質的一項重要參考指標。銀行通常偏好資本額較高且財務狀況穩定的借款企業，這樣的企業在貸款申請時會更具競爭力。然而，資本額並非唯一考量，銀行還會評估企業的營運表現、信用狀況等，這些因素共同決定貸款的可批與金額。
因此，企業社在創業初期，應該竭力進行財務規劃，並根據自身情況選擇合適的發票使用方式。如果符合小規模營業人條件，則可考慮申請免用統一發票，以節省成本；若不符合，則應使用統一發票，並確保稅務申報的合規性，這將有利於長期的業務發展。
行號可以開發票嗎. Photos provided by unsplash
行號免用統一發票的條件
行號在一般情況下是需要使用發票的，但根據特定條件，也可以向國稅局申請「免用統一發票」。只有當您符合小規模營業人標準——即每月營業額在20萬元以下、非連鎖經營、並且未設置自動叫號裝置的小型餐飲業者，才有機會獲得這項免除。值得注意的是，國稅局對於免用申請的核准並非自動，需根據具體情況進行評估。
申請「免用統一發票」的條件不是僵化不變的，國稅局會根據實際情況來進行審核。以下是您需了解的申請免用統一發票的主要條件：
- 每月營業收入未超過20萬元：這是成為申請免用統一發票的最基本要求。一旦您的月營業額超過20萬元，您就需要使用統一發票以遵守稅務規定。
- 產品單價較低並從事小規模經營：從事如麵攤、小吃店等類型的小區域業務，因其單價較低，通常較能符合免用的申請條件。
- 非連鎖經營：如連鎖便利商店或餐飲連鎖店，即使月營業額不超過20萬元，仍然無法獲得免用統一發票的資格。
- 無自動叫號設施：若您的業務類型如餐廳或診所設有自動叫號系統，則不具備申請免用統一發票的條件。
需要強調的是，雖然您可能符合上述條件，但國稅局對於免用統一發票的最終核准仍需遵循其審核程序。因此，建議您若不確定自身行號是否能申請免用，最好向國稅局查詢，或尋求專業財務顧問的幫助，以獲取更精確的指導。
行號可以開發票嗎結論
行號是否需要開發票，取決於其規模和營運狀況。 月營業額超過20萬元的大行號，必須使用統一發票並繳納營業稅，才能建立企業形象，提升客戶信任。月營業額在20萬元以下的小行號，則可以選擇免用發票，適用1%的營業稅率，以核定課稅方式繳納稅款，這對於降低行政成本、簡化財務流程十分有利。
「行號可以開發票嗎？」答案是：不一定！您需要根據自身情況評估，選擇合適的發票使用方式。如果您的行號規模較小，且符合小規模營業人的條件，可以申請免用統一發票。如果您的行號規模較大，或預計未來營業額會超過20萬元，建議您使用統一發票，並做好相關稅務規劃。
無論您選擇哪種方式，都應了解相關的稅務規定，並妥善保留所有相關文件。做好財務規劃，將有助於您順利經營事業，創造更大的成功。
行號可以開發票嗎 常見問題快速FAQ
行號是否一定要開發票？
不一定！行號依據月營業額可分為大行號和小行號，各自有不同的發票開立規定。月營業額超過20萬元的大行號，必須使用統一發票，並依規定繳納營業稅。而月營業額在20萬元以下的小行號，則可選擇免用發票，適用1%的營業稅率，以核定課稅方式繳納稅款。
行號如何選擇是否使用統一發票？
建議您根據自身情況選擇合適的財務管理方式，並做好相關稅務規劃。例如，如果您預計未來營業額會超過20萬元，建議您現在就開始使用統一發票，避免日後調整帶來困擾。同時，了解相關稅務規定，並做好財務記錄，將有助於您順利經營事業。
如果行號選擇免用發票，需要繳納哪些稅款？
選擇免用發票的小行號，適用1%的營業稅率，並以核定課稅的方式繳納稅款。這表示您不需要開立統一發票，而是根據您的營業額核定繳納營業稅，稅率較低，但也無法享有進項稅額抵扣的優惠。