## 負責人健保費自付額，公司支出必知！
作為公司負責人，了解「負責人健保費自付額」對公司支出和個人稅務規劃的影響至關重要。由於負責人的健保費是100% 由被保險人（也就是負責人本人）自付，因此這筆費用無法認列為公司支出。換句話說，公司不需負擔這項費用，也不會出現在公司的財務報表中。
然而，勞保費用則有所不同。 如果您將勞保保在公司，則雇主負擔的70% 可以認列為公司費用。這表示，雖然您需要支付勞保費中的20%，但公司可以將其剩餘的70% 費用列入支出。
因此，對於負責人而言，應將健保費視為個人支出，並針對個人所得稅進行扣除。 然而，針對勞保費用的規劃，您可以選擇將其列入公司支出，以減輕公司的稅務負擔。建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更全面的資訊，並針對您的個人情況制定最佳的稅務規劃策略。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 作為負責人，定期檢視您的健保費用，確保能夠將這筆自付額計入個人所得稅的扣除項目，以減輕您的稅務負擔。若您每月支出 $1000 的健保費，確保在申報時不遺漏這項扣除，以達到最佳的稅務效果。
- 若您為員工投保勞保，請務必將雇主負擔的70%部分列入公司費用，這樣不僅可以有效地減輕公司的稅務負擔，同時也能強化公司的財務規劃。建議您定期與專業會計師討論勞保的費用處理，以確保公司獲得所有可能的稅務優惠。
- 為了提升您的財務管理能力，考慮參加一些關於稅務規劃和財務管理的講座或課程，特別是針對小型企業負責人的需求。這不僅能提升您對負責人健保費自付額及其影響的理解，還能幫助您在未來做出更明智的決策。
負責人健保費自付額，公司支出必知！
對於許多小型企業的負責人來說，健保費用的支出易令人感到困惑。他們可能誤認為這筆費用可以計入公司開支，但事實上，負責人健保費是完全由負責人本人全額承擔的。根據相關健保法規，這筆費用100% 由被保險人負擔，公司不會承擔任何部分，因此無法將其認列為公司支出。即使是公司為負責人投保，這項費用依然屬於個人開支，無法在公司的財務報告中反映。
以具體例子來說，假設你是一家公司的負責人，每個月需支付 $1000 元的健保費。這 $1000 元完全由你個人承擔，因此無法在公司財務報表中列為公司費用。公司不會因這筆負擔而增加任何財務支出或成本。
相比之下，勞保的情況則有所不同。勞保費用是由被保險人、雇主以及政府共同分擔。其中，雇主負擔的 70% 部分可以計入公司支出。也就是說，假若你為全體員工投保勞保，公司的每月勞保費用為 $7000 元，其中 $4900 元屬於雇主的負擔，可以有效列入公司開支。
總而言之，雖然負責人的健保費全由本人承擔，因此不能列入公司費用，但勞保則不同。若勞保保單由公司承保，其中被保險人負擔的20%、雇主負擔的70%和政府負擔的10%中，雇主負擔的70%可以計算進公司支出，這不僅能減輕公司的稅務負擔，也能有效規劃企業的財務狀況。
負責人健保費自付額. Photos provided by unsplash
公司自願幫負責人負擔健保費的稅務處理
公司選擇自願為負責人負擔健保費用，是一個不容忽視的選擇。然而，這筆費用並不被視為公司的應付支出，因此在報稅時，負責人必須自行從申報書中扣除這部分費用。由於涉及的操作細則繁複且可能影響公司稅負，因此諮詢專業會計師將是明智之舉。
舉例來說，當公司協助負責人支付健保費時，這將會影響公司當年度的所得稅申報。公司在計算所得稅時，需將這筆自願負擔的健保費列入費用，這可以有效減少公司的稅務負擔。但負責人在提交個人所得稅申報時，則需要將該筆費用視為收入，這會加重其當年度的個人稅負擔。
此外，當公司為負責人承擔健保費用時，也可能對員工的勞健保費計算產生影響。根據勞健保的規定，公司必須為員工繳納勞健保費。如果公司自願承擔負責人的健保費，這可能導致勞健保費的計算出現偏差，最終影響員工的相關權益。
因此，在決定為負責人負擔健保費之前，公司應該尋求專業會計師的建議，以深入了解相關的稅務規定，並充分評估此決策對公司及負責人稅務申報的潛在影響。專業的會計師能提供系統性的稅務諮詢，幫助公司制定最佳的稅務申報策略，進而確保公司和負責人都能遵循法律規範，並避免不必要的稅務風險。
| 項目 | 公司影響 | 負責人影響 |
|---|---|---|
| 所得稅申報 |
將自願負擔的健保費列入費用，減少公司所得稅負擔。 |
將自願負擔的健保費視為收入，增加個人所得稅負擔。 |
| 勞健保費計算 |
可能影響員工勞健保費的計算，導致計算出現偏差。 |
可能影響員工勞健保費的計算，導致計算出現偏差。 |
| 其他 |
需要專業會計師的建議，以深入了解相關的稅務規定。 |
需要專業會計師的建議，以深入了解相關的稅務規定。 |
負責人健保費投保級距與計算
負責人的健保費投保級距並非一成不變，而是依據公司員工人數及負責人自身的收入狀況而有所不同。以下將針對不同情況提供清晰的投保級距計算方式：
- 公司員工人數未滿五人： 在這種情況下，負責人的最低投保級距為 38,200 元，每月需繳納健保費 1,975 元。如果負責人每月收入超過 38,200 元，則需根據實際收入繳納健保費。例如，如果負責人每月收入為 50,000 元，則應根據 50,000 元的級距繳納費用。
- 公司員工人數五人以上： 對於這類公司，負責人的最低投保級距為 45,800 元，每月需繳納健保費 2,148 元。類似地，若負責人收入超過 45,800 元，則須依據實際收入進行投保，並繳納相應的健保費。
- 專門職業技術人員的自行執業負責人： 若負責人是專門職業技術人員且自行執業，則設定的最低投保級距為 45,800 元。如果無任何受雇人員協助工作，則最低投保級距可設定為投保金額分級表的第六級 (在113年為 33,300 元)。
特別需要注意的是，負責人健保投保級距不得低於員工的級距。例如，若公司員工的最低投保級距為 45,800 元，即使負責人的收入低於該數額，仍需依據 45,800 元的級距進行投保。
舉例考量：
假設某公司擁有 3 名員工，負責人每月收入為 60,000 元。根據相關規定，負責人的最低投保級距為 38,200 元，但由於其月收入超過該金額，因此需要依據 60,000 元的級距進行投保，並相應地繳納健保費。
掌握負責人健保費的投保級距計算方式將對公司財務規劃及成本控制產生深遠的影響。透過合理的投保策略，不僅能降低公司支出，還能提升整體財務效益。
負責人健保費自付額結論
了解負責人健保費自付額對於公司支出和個人稅務規劃的重要性，是每個負責人必備的財務知識。簡而言之，負責人健保費完全由個人負擔，公司無法將其認列為公司費用，也不會影響公司的財務報表。因此，負責人應將其視為個人支出，並在個人所得稅申報時進行扣除。然而，勞保費用的處理方式則有所不同，公司負擔的70% 可以計入公司支出，以減輕公司的稅務負擔。
雖然負責人健保費自付額無法計入公司支出，但可以作為個人所得稅扣除項目。透過有效的財務規劃，負責人可以減輕個人所得稅負擔，同時也可以將公司資源用於更有效的營運和發展。然而，每個人的財務狀況都不同，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，以獲得更精確的資訊，並針對您的個人情況制定最佳的稅務規劃策略。
負責人健保費自付額 常見問題快速FAQ
公司自願替負責人繳納健保費，會產生哪些稅務影響？
公司自願替負責人繳納健保費雖然是善意之舉，但會產生一定的稅務影響。公司在計算所得稅時，需將這筆自願負擔的健保費列入費用，這可以有效減少公司的稅務負擔。但負責人在提交個人所得稅申報時，則需要將該筆費用視為收入，這會加重其當年度的個人稅負擔。因此，建議您諮詢專業會計師，以了解相關稅務規範並制定最佳的稅務申報策略。
負責人健保費的投保級距如何計算？
負責人健保費的投保級距會根據公司員工人數和負責人自身的收入狀況而有所不同。一般來說，公司員工人數未滿五人，負責人的最低投保級距為 38,200 元；公司員工人數五人以上，負責人的最低投保級距為 45,800 元。如果負責人每月收入超過最低投保級距，則需根據實際收入繳納健保費。但要注意，負責人健保投保級距不得低於員工的級距。例如，若公司員工的最低投保級距為 45,800 元，即使負責人的收入低於該數額，仍需依據 45,800 元的級距進行投保。
公司是否可以將負責人健保費列入公司支出？
根據健保法規，負責人健保費是由被保險人（也就是負責人本人）100% 自付，公司並未承擔任何費用，因此不能將其認列為公司支出。即使公司有幫負責人繳納健保費，這筆費用也無法在公司的財務報表中列入公司費用。