開店要繳營所稅嗎？答案是：不一定！ 雖然開店需要繳營業稅，但營所稅的繳納與否取決於您的「課稅所得額」，而非單純的營業額。 只要您的課稅所得額（營業額減去所有必要支出）低於12萬元，就不用繳納營所稅。 簡單來說，年營業額低於200萬元（月營業額約16.6萬元），一般情況下可以免繳。但這只是一個粗略估計，實際情況還需考慮申報方式。
目前主要有兩種申報方式：擴大書審申報（流程簡便，但可能多繳稅）和查帳申報（流程複雜，但更精準，可能節稅）。 營所稅稅率為20%，以查帳申報為例，稅額計算是：(營業額 – 各項費用) × 20%。 例如，年營業額250萬，費用100萬，則需繳納30萬營所稅。 記住，所有合法憑證可抵扣的營業支出（例如進貨、人事費、租金等）都應列入計算。
建議您在開店初期諮詢專業人士，選擇適合您的申報方式，並制定合理的稅務規劃，才能有效降低稅務風險，讓您的事業發展更順利。 別讓稅務問題成為您創業的絆腳石！
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 計算課稅所得額：了解營所稅的繳納與否取決於課稅所得額，而非單純的營業額。使用公式「營業額 – 必要支出 = 課稅所得額」，確保您的課稅所得額低於12萬元，這樣就可以免繳營所稅。
- 選擇適合的申報方式：根據您的企業規模和財務狀況，選擇「擴大書審申報」或「查帳申報」。前者流程簡單，但可能多繳稅；後者需提供詳細財務資料，能更精確計算稅負，降低繳納的稅額。
- 諮詢專業顧問：在開店之前或初期，建議尋求專業財稅顧問的協助，制定合理的稅務規劃方案，以降低稅務風險並確保合法節稅，讓您的事業發展更平穩。
開店需不需要繳營所稅？簡化迷思，了解稅負計算
許多新開店的小微企業主對營利事業所得稅（營所稅）存在困惑，誤以為營業額超過某個數字就一定要繳稅。事實上，是否需要繳納營所稅取決於課稅所得額。很多人因為缺乏稅務知識，結果多繳稅款，影響了生意發展，這實在很可惜。
簡而言之，若課稅所得額低於12萬元，則可免繳營所稅。計算方式為：營業額 – 必要支出 = 課稅所得額。合理支出減去營業收入後，剩餘部分才會被課稅。
例如，假設年營業額為150萬元，而必要支出為138萬元（如：進貨、人事費、租金等，只要有合規憑證即可扣除），則課稅所得額為12萬元（150萬 – 138萬 = 12萬），根據規定，您可免繳營所稅。
那麼，年營業額需低於多少才能免除營所稅？粗略估算，課稅所得額低於12萬元，年營業額需低於200萬元（12萬 / 20% = 60萬，60萬 / 0.3 = 200萬，此為簡化計算，實際情況依賴其他因素）。每月換算約為16.6萬元。這僅為估算，具體情況需考慮申報方式、支出種類及稅務法規變化。
目前主要有兩種申報方式：擴大書審申報和查帳申報。擴大書審申報流程簡單，適合小型企業，但計算保守，可能導致多繳稅。查帳申報則需詳細財務資料並接受查核，雖然流程複雜，但能更精確地計算稅負，並可能減少稅金。選擇最適合的申報方式需根據實際情況及專業建議。
因此，開店是否需要繳營所稅，並非單一的「是」或「否」。需綜合考量實際營業額、支出項目和申報方式。為避免多繳稅或因稅務問題影響生意，建議您在開店初期諮詢專業財稅顧問，幫助規劃合理的稅務策略，以促進事業的穩健成長。
什麼時候要繳營所稅？報稅時間與流程解析
許多剛創業的小微企業主對營利事業所得稅（營所稅）的申報時間不太了解，常常錯過申報期限，面臨罰款等問題。其實，營所稅的申報時間不難掌握。根據問題「開店要繳營所稅嗎?」的回答是：是的，符合營利事業定義的店家原則上需要繳納營所稅。 那麼，具體什麼時候要繳呢？讓我們詳細了解。
首先，需要明白營所稅的申報時間與個人所得稅不同。個人所得稅每年5月1日至5月31日申報前一年的所得，而營所稅的申報時間則取決於您的會計年度。大多數企業採用年度決算，因此需要在隔年5月1日至5月31日申報前一整年的營利所得。例如，2023年度（民國112年）的營所稅申報時間為2024年5月1日至5月31日。
除了年度申報，有些情況下可能需要進行期中申報。例如，若您是新設企業且提前達到營業額門檻，稅捐機關可能會要求您進行期中申報。此外，如果企業發生合併、分割或遷移等重大變化，也可能需要進行期中申報。建議諮詢專業會計師或稅務顧問，以確保申報合規。
除了營所稅，還需注意每月的營業稅申報。營業稅申報的截止時間是每個月底的次月20日，例如1月份的營業稅申報期限為2月20日。您需要每月定期計算營業稅，並按時申報。營業稅計算相對簡單，主要基於營業額，但仍需注意稅率和扣抵規定。
以下為申報時間要點：
- 年度營所稅申報：每年5月1日至5月31日，申報前一整年的營利所得。
- 期中營所稅申報：根據企業狀況及稅捐機關要求，時間不定。
- 每月營業稅申報：每個月底的次月20日前；如1月份的截止時間為2月20日。
準時申報非常重要！ 延遲申報會導致罰款，影響財務狀況。妥善保存相關憑證，如發票和收據，並提前規劃稅務申報，避免時間不夠造成慌亂。如對營所稅或營業稅有疑問，尋求專業稅務顧問協助是明智之舉，他們可以提供精確指導並制定有效的節稅策略，幫助您順利創業。
開店要繳營所稅嗎?. Photos provided by unsplash
營所稅申報方式：書審申報 vs. 核實申報
了解開店是否需繳營所稅後，申報方式便是關鍵！主要有書審申報和核實申報兩種方式，選擇將直接影響稅負，應仔細比較。
書審申報基於財務帳簿，適合小型企業及初創公司，因其流程簡便且所需資料較少。只需整理收入、支出明細及進銷存記錄，填寫申報表即可。關鍵在於淨利率的核定，稅務機關會根據行業別和同業平均淨利率審核資料。若淨利率過低，可能需提供更詳細的證明。
不同行業的淨利率存在差異，例如餐飲業通常低於科技業。了解行業的平均淨利率十分重要，建議參考產業報告或諮詢會計師，以確保準確評估。
核實申報則需嚴謹的審計，一般適用於年營業額超過3000萬元的企業。需由專業會計師出具審計報告，提升財務報表的可信度，降低被查帳的風險，雖然成本較高且流程較繁瑣。
選擇書審或核實申報取決於公司規模、財務狀況和風險承受能力。小型企業可選擇書審，降低成本的同時需準確記錄財務。對於大型企業，核實申報則更為穩妥，提供更高的保障。
總之，理解兩種申報方式的異同並依據自身情況作出選擇，是中小企業主在營所稅申報中不可忽視的重要步驟。建議及早規劃，充分準備，減少稅務風險。
開店要繳營所稅嗎？結論
開店要繳營所稅嗎？這個問題的答案並非簡單的「是」或「否」。 從本文的分析中，我們了解到，決定是否需要繳納營利事業所得稅（營所稅）的關鍵並非營業額的高低，而是您的「課稅所得額」。只要您的營業額扣除所有必要支出後的課稅所得額低於12萬元，您就可以免繳營所稅。 但這只是一個概略的數字，實際情況需要考慮您的申報方式、營業支出項目以及稅法規定的變化。
我們也討論了兩種主要的營所稅申報方式：擴大書審申報和查帳申報。 選擇哪一種申報方式，取決於您的公司規模、財務狀況以及風險承受能力。 擴大書審申報流程較為簡便，但稅負計算可能較為保守；查帳申報則較為精確，但流程較為複雜，需要準備更詳細的財務資料。
最後，再次強調，儘管本文提供了關於「開店要繳營所稅嗎？」的詳細說明和計算方法，但稅務法規複雜且不斷更新，建議您在開店初期，尋求專業的財稅顧問協助，針對您的實際經營情況制定個人化的稅務規劃。 一個完善的稅務規劃，能有效幫助您規避稅務風險，合理節稅，讓您的事業發展更穩定、更長遠。 別讓稅務問題成為您創業路上的絆腳石，及早規劃，才能讓您的生意更上一層樓！
開店要繳營所稅嗎? 常見問題快速FAQ
我的營業額很低，一定不用繳營所稅嗎？
不一定！決定是否需要繳納營所稅的關鍵並非營業額，而是「課稅所得額」。課稅所得額 = 營業額 – 各項必要支出。即使營業額不高，但如果扣除必要支出後的所得額超過12萬元，還是需要繳納營所稅。因此，即使營業額很低，也建議您妥善保存所有支出憑證，以利計算課稅所得額並合理節稅。
擴大書審申報和查帳申報有什麼差別？我該如何選擇？
擴大書審申報流程較簡便，適合規模較小、財務記錄相對簡單的企業，但稅負計算較為保守，可能導致多繳稅。查帳申報則需要提供更詳細的財務資料接受稅務機關查核，流程較為複雜，但可以更精準地計算稅負，並可能享有較低的稅負。選擇哪種申報方式，應根據您的實際情況、財務記錄的完整性以及風險承受能力等因素綜合考量，建議諮詢專業的財稅顧問，以獲得客觀建議。
如果我忘記申報營所稅，會怎麼樣？
忘記申報營所稅將會面臨稅務機關的罰款。 準時申報不僅能避免罰款，也能避免不必要的稅務糾紛，維持良好的稅務紀錄。建議您設定行事曆提醒，或委託專業的財稅顧問協助處理申報事宜，確保按時申報。